根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十二條的規(guī)定和深龍審?fù)ā?018〕60號(hào)審計(jì)通知書的要求，我局派出審計(jì)組，自2018年7月24日至12月30日，對(duì)地鐵3號(hào)線及G205國(guó)道深圳段改造工程拆遷安置小區(qū)（新生）項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行了審計(jì)。根據(jù)有關(guān)審計(jì)準(zhǔn)則，區(qū)建筑工務(wù)局對(duì)其提供的與審計(jì)有關(guān)的會(huì)計(jì)資料和其他證明材料的真實(shí)性完整性負(fù)責(zé)，并對(duì)此作出了書面承諾。審計(jì)機(jī)關(guān)的責(zé)任是對(duì)其審計(jì)并作出審計(jì)結(jié)論。
一、工程概況
該工程位于龍崗街道新城村，根據(jù)深龍發(fā)改〔2008〕237號(hào)文件，計(jì)劃總投資23，228.36萬，資金來源為區(qū)財(cái)政資金。主要內(nèi)容包括：1-5號(hào)樓及地下室建筑、安裝工程、沖孔樁基礎(chǔ)、室外建筑、安裝工程、室外燃?xì)夤芫W(wǎng)及接口工程、閉路監(jiān)控、可視對(duì)講系統(tǒng)、網(wǎng)格布線、樁基超前鉆探樁基檢測(cè)、場(chǎng)地紅線外周邊環(huán)境整治及綠化工程、電梯、中水處理系統(tǒng)等。該項(xiàng)目在區(qū)建設(shè)工程交易中心采用經(jīng)評(píng)審的最低投標(biāo)價(jià)法確定中標(biāo)施工單位為湛江市粵西建筑工程公司，中標(biāo)合同價(jià)為16，330.89萬元。設(shè)計(jì)單位為深圳市新城市規(guī)劃建筑設(shè)計(jì)股份有限公司，電力遷改工程設(shè)計(jì)單位為深圳市奧華源電力工程設(shè)計(jì)咨詢有限公司，主體工程監(jiān)理單位為珠海巨業(yè)建設(shè)監(jiān)理有限公司，燃?xì)夤こ瘫O(jiān)理單位為深圳市燃?xì)夤こ瘫O(jiān)理有限公司。建設(shè)單位為區(qū)建筑工務(wù)局。工程于2007年11月4日開工，2013年12月31日竣工驗(yàn)收合格。
二、工程造價(jià)審計(jì)情況
此次審計(jì)前，我局完成了地鐵3號(hào)線及G205國(guó)道深圳段改造工程拆遷安置小區(qū)（新生）項(xiàng)目樁基工程、電梯設(shè)備采購及安裝工程，送審造價(jià)19，393，969.41元，審定造價(jià)19，213，684.01元，核減180，285.40元。
本工程造價(jià)審計(jì)在區(qū)建筑工務(wù)局和深圳市海德倫工程咨詢有限公司審核的基礎(chǔ)上進(jìn)行，本次結(jié)算是地鐵3號(hào)線及G205國(guó)道深圳段改造工程拆遷安置小區(qū)（新生）項(xiàng)目和工程建設(shè)其他費(fèi)，工程送審造價(jià)197，489，528元，審定造價(jià)190，681，309.54元（其中建安費(fèi)176，015，049.04元），核減6，808，218.46元，核減率3.45%。
綜上：本項(xiàng)目竣工決算送審總造價(jià)216，883，497.41元。審定總造價(jià)為209，894，993.55元，核減6，988，503.86元，核減率為3.22%。（本次決算不包含豐都一路市政道路工程合同和燃?xì)獗O(jiān)理合同）
三、工程財(cái)務(wù)審計(jì)情況
截至審計(jì)，區(qū)建筑工務(wù)局收到區(qū)財(cái)政局有關(guān)該工程撥款208，980，681.01元。
四、審計(jì)評(píng)價(jià)
審計(jì)結(jié)果表明，建設(shè)單位在項(xiàng)目管理方面，基本執(zhí)行了建設(shè)程序，工程資料齊全；在財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算方面，會(huì)計(jì)資料完整，所披露的會(huì)計(jì)信息基本真實(shí)反映了本項(xiàng)目的建設(shè)資金來源和使用情況。
五、存在問題
（一）項(xiàng)目開工前區(qū)規(guī)劃國(guó)土部門未辦理好土地出讓合同導(dǎo)致工期延誤，增加停工補(bǔ)償費(fèi)692萬元。地鐵3號(hào)線及G205國(guó)道深圳段改造工程拆遷安置小區(qū)（新生）項(xiàng)目于2007年11月4日開工，因新生安置小區(qū)和市政道路占用中國(guó)人民武裝警察部隊(duì)廣東省總隊(duì)深圳市支隊(duì)G09202-12地塊，在開工前區(qū)規(guī)劃國(guó)土部門并未辦理好相關(guān)用地的出讓合同，因用地權(quán)屬糾紛問題導(dǎo)致承包單位無法實(shí)施竣工驗(yàn)收，項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)被武警部隊(duì)圍封兩年多，施工單位向區(qū)建筑工務(wù)局申請(qǐng)停工補(bǔ)償費(fèi)用692萬元。
?。ǘ┑叵率揖植糠浪嬖谫|(zhì)量問題。經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)地下室廊道頂板、配電房頂板及墻角存在不同程度滲漏水現(xiàn)象。
?。ㄈ┖贤て谖从行?zhí)行。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，該工程合同約定工期292天，實(shí)際工期2，249天，實(shí)際工期比合同工期延誤1，957天，延誤的主要原因是武警部門因用地權(quán)屬糾紛圍封項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)將近兩年，以及建設(shè)單位統(tǒng)籌不夠、管理不善導(dǎo)致。
?。ㄋ模┒嘤?jì)工程造價(jià)6，808，218.46元。造價(jià)核減的主要原因是部分項(xiàng)目單價(jià)調(diào)整、部分工程量未按定額計(jì)算規(guī)則計(jì)取和現(xiàn)場(chǎng)未按圖紙施工。
?。ㄎ澹┪窗匆?guī)定及時(shí)送審項(xiàng)目竣工決算。本工程于2013年12月31日竣工驗(yàn)收，2018年7月報(bào)送審計(jì)，未在工程竣工驗(yàn)收后90日內(nèi)報(bào)送審計(jì)。該行為與《龍崗區(qū)政府投資項(xiàng)目管理辦法》（深龍府〔2008〕29號(hào)）第四十二條“工程竣工驗(yàn)收合格后，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)在60日內(nèi)編制完成工程結(jié)算、竣工決算，報(bào)區(qū)發(fā)改部門委托審計(jì)部門審核，并應(yīng)在90日內(nèi)將完整的建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)資料報(bào)送區(qū)審計(jì)部門進(jìn)行竣工決算審計(jì)”的規(guī)定不符。
六、審計(jì)處理意見
?。ㄒ唬╆P(guān)于項(xiàng)目開工前區(qū)規(guī)劃國(guó)土部門未辦理好土地出讓合同導(dǎo)致工期延誤，增加停工補(bǔ)償費(fèi)692萬元的問題。區(qū)規(guī)劃國(guó)土部門、建設(shè)單位今后在類似工程的管理過程中，應(yīng)加強(qiáng)管理，嚴(yán)格按照項(xiàng)目審批流程執(zhí)行，避免因?qū)徟鞒淌掷m(xù)不完善導(dǎo)致未能按期竣工驗(yàn)收而產(chǎn)生合同糾紛增加政府財(cái)政負(fù)擔(dān)。
（二）關(guān)于地下室配電房及頂板漏水較為嚴(yán)重存在安全隱患的問題。建設(shè)單位應(yīng)盡快組織管理單位和施工單位進(jìn)行維修保護(hù)，今后加強(qiáng)保修期間工程質(zhì)量的管理。
?。ㄈ╆P(guān)于合同工期未有效執(zhí)行的問題。建設(shè)單位在今后的項(xiàng)目管理中，應(yīng)加強(qiáng)管理，減少在施工過程中影響工期的因素。
?。ㄋ模╆P(guān)于多計(jì)工程造價(jià)的問題。根據(jù)審計(jì)署等六部委聯(lián)合制定的《建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)處理暫行規(guī)定》（審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號(hào)）第十四條“工程價(jià)款結(jié)算中多計(jì)少計(jì)的工程款應(yīng)予以調(diào)整”的規(guī)定，多計(jì)工程造價(jià)6，808，218.46元予以調(diào)減。
?。ㄎ澹╆P(guān)于未按規(guī)定及時(shí)送審的問題。建設(shè)單位今后應(yīng)加強(qiáng)對(duì)工程竣工決算送審的管理工作，及時(shí)將完整的建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)資料報(bào)送審計(jì)部門進(jìn)行竣工決算審計(jì)。
對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，請(qǐng)區(qū)建筑工務(wù)局自收到本報(bào)告之日起90日內(nèi)，將整改情況書面報(bào)告龍崗區(qū)審計(jì)局。
本報(bào)告及有關(guān)整改情況隨后將以適當(dāng)方式公告。
粵公網(wǎng)安備:44030702000715
