一、2019年上半年政府預算執(zhí)行情況
（一）一般公共預算收支完成情況
1.收入方面。上半年我區(qū)累計完成一般公共預算收入138.28億元，減收5.29億元、下降3.7%，完成年初預算的52.5%。從規(guī)?？矗覅^(qū)占全市收入（2132.15億元）的比重為6.48%，在各區(qū)中排名第三，僅次于南山區(qū)、寶安區(qū)；從質量看，我區(qū)一般公共預算收入中稅收收入占比高達96.7%，收入質量仍然保持較高水平。其中：稅收分成收入完成133.72億元，減收4.45億元、下降3.22%，完成年度預算的52.26%；非稅收入完成4.55億元，減收0.84億元、下降15.57%，完成年度預算的59.88%。
2.支出方面。上半年我區(qū)累計完成一般公共預算支出205.98億元，增支36.7億元、增長21.68%，完成年初預算的56.3%，超過時序進度6.3個百分點，支出進度在各區(qū)中排名第六，在年初一般公共預算支出規(guī)模超過200億元的區(qū)中排名第一，并在市對區(qū)上半年預算支出進度績效考核中獲得100分滿分。4月起，區(qū)財政局開始逐月對全區(qū)部門下達支出任務書并逐月考核支出進度與任務完成情況，大部分部門支出執(zhí)行率達到了時序進度，支出情況較為良好。
我區(qū)著力優(yōu)化財政支出結構，一是在支持民生領域發(fā)展方面：上半年，九大類民生領域支出累計完成169.68億元、增長31.81%，占財政支出的比重超過八成（82.38%）。其中支出增長較快的有：教育支出47.44億元、增長45.03%，社會保障和就業(yè)支出11.19億元、增長17.45%，衛(wèi)生健康支出23.71億元、增長13.29%，節(jié)能環(huán)保支出23.96億元、增長417%。二是在支持經(jīng)濟發(fā)展方面：上半年，與GDP核算相關的八項支出完成176.58億元，增長33.71%，增速在全市各區(qū)中排名第四，高于全市平均水平10.6個百分點，在年初一般公共預算支出規(guī)模超過200億元的區(qū)中排名第一，占財政支出的比重達85.73%。
（二）政府性基金預算收支完成情況
2019年上半年我區(qū)累計完成政府性基金預算收入147.81億元，增收62.68億元、增長73.64%。主要是收到市返撥我區(qū)國有土地使用權出讓收入78.28億元、市下達龍崗區(qū)水污染治理專項債券轉貸資金64億元、市投區(qū)建項目資金5億元及彩票公益金收入0.49億元。累計完成政府性基金預算支出33.37億元，減支1.08億元、下降3.12%，其中，國土基金支出32.97億元，主要是征地和拆遷補償支出8.69億元，水污染治理工程支出5.74億元，保障房工程支出6.72億元，其他基建項目支出11.82億元等。
（三）國有資本經(jīng)營預算收支完成情況
因各區(qū)屬國企（參股企業(yè)）2018年財務編審工作尚未完成，截至6月暫未形成國有資本經(jīng)營預算收支數(shù)據(jù)。
二、2019年上半年預算執(zhí)行特點
（一）全面落實減稅降費政策，區(qū)級收入組織形勢嚴峻
2019年上半年我區(qū)完成稅收區(qū)分成收入133.72億元，同比減少4.45億元，下降3.22%。而具體到我區(qū)各稅種，除增值稅同比增長19.5%、區(qū)級專享稅（印花稅、城市維護建設稅、城鎮(zhèn)土地使用稅）總額同比持平外，其余各稅種（企業(yè)所得稅、個人所得稅、房產(chǎn)稅、土地增值稅、契稅）收入均較去年收入有所下滑。主要原因一是區(qū)稅務局積極向市稅務局申請免抵調庫指標，共辦理免抵調庫59.6億元，是去年同期的2.3倍，已經(jīng)超過2018年全年免抵調庫數(shù)。調庫收入同比增加33.5億元，分成至我區(qū)約增加11億元，有效抵消了部分稅收收入下降影響。二是城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅受政策影響，納稅期限發(fā)生變化，由以往的按半年申報、按季申報改為按年申報，導致稅款較上年同期有較大幅度下降。三是剔除某重點稅源企業(yè)后，我區(qū)327戶重點稅源企業(yè)貢獻稅收收入受當前經(jīng)濟放緩、減稅降費等因素影響仍然減收16.1億元，分成至我區(qū)約減收5.5億元。隨著后續(xù)減稅降費各項政策落實推進，完成地方財政預算收入任務形勢十分嚴峻，全市可申請到的免抵調庫指標在服從總局增長目標要求下具有較大的不確定性，后期可用的調控手段和調控空間將非常有限，今年組織收入形勢將非常艱巨。
?。ǘ┲С龉ぷ髯ピ纭⒆?，首次實現(xiàn)每月超時序進度
圍繞市、區(qū)兩級黨委和政府的部署要求，區(qū)財政部門開年伊始就將財政支出作為今年的主要工作來抓，首次實現(xiàn)1—6月份每月預算支出執(zhí)行進度均高于時序進度，實現(xiàn)了“時間過半、任務過半”，市對區(qū)支出進度績效考核取得滿分。各單位年初編制部門預算時更加科學合理和務實，能夠切實根據(jù)2019年資金需求及支付進度要求編制當年部門預算，且上半年各預算單位高度重視支出工作，通過對支出工作的常抓不懈，更加注意預算支出月度平衡性，調整支出時間節(jié)點，主動掌握支出節(jié)奏。此外，區(qū)財政局按月在區(qū)政府常務會議上對全區(qū)各單位支出情況做通報，并安排支出進度慢的單位做出說明，督促各街道、各部門尤其是大額資金單位高度重視，想方設法挖掘潛力，加快支出進度。
?。ㄈ鞍隧椫С觥痹鏊傺该?，強力助推GDP實現(xiàn)增長
2019年上半年我區(qū)累計撥付與GDP核算相關的八項支出176.58億元，占財政支出的比重達85.73%，增長33.71%，助力GDP增長實現(xiàn)較快增長。一是根據(jù)區(qū)政府常務會議對抓好“八項支出”提出的要求，我區(qū)在合法合規(guī)前提下，對預計可完成支出大額項目進行逐項梳理并形成實際支出，及時組織完成一次性發(fā)放大額基本支出工作。二是各街道、各部門嚴格對照一般公共預算支出功能科目，全面梳理已支出及待支出的所有預算項目，尤其是可以列到八項支出科目但列至其他科目的項目，及時完成調賬。
?。ㄋ模┌l(fā)行專項債64億元，為水污染治理提供堅實財力保障
2019年上半年，區(qū)財政局根據(jù)區(qū)主要領導指示，會同區(qū)發(fā)改、水務、規(guī)土、城更等部門，經(jīng)過研究，向市財政局報送了我區(qū)2019年度地方政府專項債券發(fā)行額度需求，并最終獲得了64億元的專項債券額度批復，專項用于龍崗水污染治理項目。同時根據(jù)《中華人民共和國預算法》要求同步開展政府預算調整工作，草擬了《龍崗區(qū)2019年第一次預算調整報告》，在短時間內提交區(qū)政府常務會議、區(qū)委常委會議、區(qū)人大常委會會議審議通過，使我區(qū)專項債券資金的撥付使用具備了合法性。6月17日，深圳市政府在深交所成功發(fā)行了2019年深圳市（龍崗區(qū)）水污染治理專項債券（一期），發(fā)行額度64億元，債券期限10年，利率3.5%。發(fā)債所募集資金已經(jīng)交付我區(qū)，截至6月30日已實際支出3.06億元。舉借債券大大緩解了我區(qū)當年財力緊張的現(xiàn)狀，為我區(qū)打贏水污染治理攻堅戰(zhàn)提供了有力的資金支持。
三、上半年落實區(qū)人大審議意見的有關情況
?。ㄒ唬﹥?yōu)化營商環(huán)境，降低實體經(jīng)濟成本
一是減稅降費政策落實情況。區(qū)財稅部門不折不扣深入推進減稅降費政策，確保轄區(qū)企業(yè)和納稅人充分享受政策紅利。1—6月，我區(qū)新增減稅政策累計減稅87.2億元。其中：個人所得稅改革共減稅26.7億元；增值稅稅率調整及配套措施共減稅13.1億元；小微企業(yè)普惠性政策減稅4.3億元;企業(yè)所得稅研發(fā)費用加計扣除政策減稅41.5億元。上述幾項主要減稅政策共計減稅85.6億元，占全區(qū)各類新增減稅規(guī)模的98%以上。
二是緩解我區(qū)中小企業(yè)融資難、融資貴落實情況。我區(qū)出臺我市首個區(qū)級金融支持民營經(jīng)濟發(fā)展若干措施—《龍崗區(qū)關于加強金融支持民營經(jīng)濟發(fā)展的若干措施》（深龍府規(guī)〔2019〕1號），建立民營企業(yè)貸款扶持機制、應急轉貸服務機制、融資擔保扶持機制、債券融資支持機制、股權融資支持機制、融資租賃資助機制、優(yōu)質民營企業(yè)平穩(wěn)發(fā)展機制、供應鏈金融服務機制、搭建科技金融服務體系、搭建龍崗普惠金融服務平臺、搭建民營企業(yè)對接多層次資本市場服務平臺等12條具體舉措。包括：龍崗金控公司拿出50億元資金設立引導基金集群，以撬動社會資本通過股權投資方式扶持龍崗區(qū)民營企業(yè)發(fā)展；金通小貸公司以5個億的資金規(guī)模開展低利率的應急轉貸業(yè)務，給予民營企業(yè)過橋應急轉貸資金支持；基本搭建完成“龍崗區(qū)普惠金融服務平臺”，促進金融機構與各園區(qū)內等廣大企業(yè)供需兩側信息融合，引導金融機構精準服務中小微企業(yè)。
?。ǘ┝咳霝槌?，做好財政資金的預期管理
一是2019年2月21日，我區(qū)召開龍崗區(qū)2020—2021年預算編制工作部署會，確定把2020—2021年預算編制工作列為今年全區(qū)“一把手工程”，把預算編制工作作為做好龍崗各項工作的重要抓手，作為深入實施“作風建設提升年”工作的重要組成部分。根據(jù)區(qū)委、區(qū)政府工作部署，我區(qū)于今年2月底啟動2020—2021年部門預算編制工作，重點要求各單位強化各部門預算主體責任，實行部門“一把手工程”，按照預算編制工作新要求，扎實做好2020—2021年預算編制工作。
二是區(qū)委主要領導于5月份中旬聽取了部分單位編制2020—2021年預算情況，并指出預算仍有壓減空間，距離過緊日子的要求仍有差距，并對我區(qū)2020—2021年部門預算編制工作作出重要指示。5月27日區(qū)財政局印發(fā)《關于對2020—2021年部門預算編制工作提出十項要求的通知》（深龍財〔2019〕142號）就從嚴從緊、編細編實2020—2021年部門預算工作提出了十項要求，8月6日區(qū)財政局印發(fā)《關于貫徹落實區(qū)委區(qū)政府工作部署編好2020—2021年部門預算工作指引的通知》（深龍財〔2019〕222號），進一步推動我區(qū)預算編制工作向科學合理、嚴謹細化、合法合規(guī)的方向發(fā)展。
（三）全面實施預算績效管理，強化財政監(jiān)督
一是將“三本預算”全部納入績效管理范圍。將全部財政資金納入績效管理范圍，要求全部項目填報績效目標，實行預算績效管理；組織全區(qū)預算單位開展2018年度績效自評工作，初步實現(xiàn)一般公共預算、政府性基金、國有資本經(jīng)營預算以及上級專項轉移支付資金、政府投資項目、地方政府債務項目全覆蓋，并要求各部門逐步建立具有自身行業(yè)、領域特點的績效指標體系；選取6個2018年度重點績效評價項目和2個整體支出評價單位進行重點評價，重點績效評價項目涉及治水提質、垃圾分類、特殊行業(yè)醫(yī)療專業(yè)化、新型公辦學校資助、老舊屋村統(tǒng)租等多個領域。
二是推行事前、事中、事后全過程績效管理。進一步擴大事前績效目標管理全覆蓋、績效評審范圍，首次將對列入部門預算的政府投資項目編制績效目標，并要求預算單位對年中下達的上級轉移支付資金補充績效目標，進一步擴大了預算績效評審項目覆蓋面；事中對績效目標實現(xiàn)程度和預算執(zhí)行進度實行“雙監(jiān)控”，采用一級預算單位重點監(jiān)控和基層預算單位自行監(jiān)控相關結合的方式，監(jiān)控預算單位預算支出進度的同時，還關注績效目標的實現(xiàn)程度，發(fā)現(xiàn)偏離原定績效目標的情況，及時糾正和調整，確保績效目標如期完成；逐步構建事后績效評價多主體、多層次聯(lián)動的管理體系，實現(xiàn)一、二級預算單位整體支出自評全覆蓋和財政部門對預算單位、主管部門對下屬單位的多主體聯(lián)動評價監(jiān)督。
三是強化績效評價結果應用。預算項目評審結果直接與編制預算掛鉤，對新增項目、重點民生項目、重要履職項目和市、區(qū)政府年度重點工作項目以及區(qū)人大近期關注的智慧城市項目、信息化項目、城中村綜合整治項目等重點預算項目開展評審工作，并將評審結果作為編制2020年預算的重要依據(jù)。探索將重點評價結果應用于支出政策，2018年度重點績效評價正在有序推進，相關評價結果出來后將及時向區(qū)人大常委會報告，并應用于以后年度相關重點項目預算安排、財政支出政策的出臺和調整。
?。ㄋ模┤趶綀蟾鎳匈Y產(chǎn)管理情況，推動監(jiān)管全覆蓋
一是區(qū)財政局完成編制龍崗區(qū)2018年度國有資產(chǎn)管理情況綜合報告，報告涵蓋企業(yè)國有資產(chǎn)（不含金融類企業(yè)）、金融類企業(yè)國有資產(chǎn)、行政事業(yè)性國有資產(chǎn)及國有自然資產(chǎn)內容，報告實現(xiàn)了所有國有資產(chǎn)全口徑覆蓋，報告內容詳細反映各類國有資產(chǎn)配置、使用、處置和效益等情況（報告已于7月份報區(qū)人大財經(jīng)委初審）。
二是市規(guī)劃和自然資源局龍崗管理局完成編制2018年度全區(qū)自然資源國有資產(chǎn)專項報告。因國家尚未完善自然資源資產(chǎn)價值核算體系，2018年度國有自然資源資產(chǎn)（包括土地資源資產(chǎn)、礦產(chǎn)及能源資源資產(chǎn)、森林資源資產(chǎn)、水資源資產(chǎn)）只能統(tǒng)計實物量，暫無法統(tǒng)計價值量。
四、2019年全年財政收支形勢及下半年財政重點工作
（一）全年財政收支形勢
1.收入方面。2019年全區(qū)一般公共預算收入預算安排263.5億元，增長3.48%。根據(jù)區(qū)稅務局最新測算數(shù)據(jù)，一是預計2019年全年減稅規(guī)模110億元，比年初預算中考慮的61.5億元多48.5億元；二是轄區(qū)出口型企業(yè)受外貿(mào)出口形勢影響，也將出現(xiàn)較大幅度減收；三是國家稅務總局下半年基本不再增加下達各地免抵調庫指標。受此影響，預計全年一般公共預算收入將調減至223.5億元左右、比年初預算減少約40億元左右，下降12.2%，比年初預算下降15個百分點。
2.支出方面。我區(qū)今年開年伊始即重點抓好預算支出執(zhí)行工作，目前我區(qū)預算支出執(zhí)行進度良好，預計下半年也將保持較快的支出進度。8月份區(qū)財政局將開展全區(qū)預算支出梳理工作，對進度偏慢、結余較多的項目資金進行統(tǒng)籌收回，并用于我區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展急需資金投入的領域，預計全年一般公共預算支出執(zhí)行率將在2018年完成97%的基礎上再有提高。
3.八項支出方面。2019年我區(qū)一般公共預算支出安排與GDP核算相關的八項支出261.1億元，比2018年下降2.8%，在預算執(zhí)行過程中，區(qū)財政局會同區(qū)發(fā)改局將財政統(tǒng)籌類支出包括基建資金重點投向八項支出領域，經(jīng)測算，預計全年八項支出實際支出數(shù)比年初預算數(shù)增加33億元達到294億元，增長9%，有力支持我區(qū)經(jīng)濟增長。
綜上，鑒于我區(qū)2019年收入缺口巨大的局面，我局將采取年中上級追加下達轉移支付置換我區(qū)年初一般公共預算安排資金、統(tǒng)籌收回各預算單位項目結余和支出進度較慢的資金、協(xié)調區(qū)發(fā)改局調減一般公共預算安排的基建支出等措施，并將及時開展預算調整工作，努力實現(xiàn)2019年一般公共預算收支平衡。
?。ǘ┫掳肽曦斦攸c工作
2019年下半年，區(qū)財政局將繼續(xù)深入學習領會習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神，積極做好財政收支管理，加大財政監(jiān)督力度，為促進全區(qū)經(jīng)濟有質量穩(wěn)定增長和各項民生事業(yè)可持續(xù)發(fā)展提供堅實的財力保障。
1.協(xié)同加強稅收征管，推進協(xié)稅護稅工作常態(tài)化
充分利用協(xié)稅護稅制度和財稅聯(lián)席會議機制，進一步強化我區(qū)協(xié)稅護稅工作力度，做好2019年下半年的稅收征管工作，提高區(qū)財稅部門與相關部門涉稅信息交流效率和頻率，進一步加強我區(qū)異地建安業(yè)增值稅預繳工作，配合區(qū)稅務部門在征管上實現(xiàn)應收盡收，防止稅源流失。同時繼續(xù)做好我區(qū)全年收支形勢分析研判，重點分析今年國家深入推進減稅降費政策、中美貿(mào)易摩擦對我區(qū)重點企業(yè)影響，提前謀劃采取有效舉措確保今年一般公共預算收支平衡。
2.抓緊落實地方政府專項債券支出工作
2019年深圳市（龍崗區(qū)）水污染治理專項債券（一期）已于6月17日成功發(fā)行，相應指標和款項已撥付我區(qū)，但由于我區(qū)專項債券規(guī)模較大，預計上級財政、審計部門會將我區(qū)債券使用情況列入審計重點，后續(xù)區(qū)財政局將重點跟進債券資金的支出情況。根據(jù)上級要求，我區(qū)64億元水污染治理專項債券須于2019年10月底前使用完畢，且截至2019年6月底，我區(qū)專項債券資金已支付3.06億元，因此預計今年下半年需支付60.94億元。區(qū)財政局將及時牽頭開好債務領導管理小組會議，會同區(qū)發(fā)改局跟進專項債券指標撥付、資金使用以及相關項目進展情況，督促區(qū)水務局加快資金合法撥付，并做好項目相關資料的留存工作，及時向區(qū)領導報送資金使用情況，并加強同市財政局的業(yè)務交流。
3.夯實預算執(zhí)行管理，強化政府財力統(tǒng)籌使用
一是敦促各預算單位抓緊細化落實預算，加快推動項目落地，及時審核撥付資金，確?！氨９べY、保運轉、保民生”各項資金按時撥付到位，繼續(xù)做好預算支出執(zhí)行工作，根據(jù)目前我區(qū)一般公共預算和政府性基金預算支出情況，為進一步提高市政府對我區(qū)“財政支出執(zhí)行率”指標考核得分和排名，繼續(xù)以抓一般公共預算支出為今年工作重點，進一步壓實各部門各街道辦一般公共預算支出任務，確保下半年按月完成我區(qū)一般公共預算支出達到時序進度要求。二是完善績效管理工作制度，做好2018年度重點績效項目和部門整體支出評價工作；做好2019年度區(qū)政府績效考核“預算績效管理”工作數(shù)源單位相關評估工作及2020年度預算項目評審工作。
4.按計劃推進我區(qū)2020—2021年政府預算編制工作，切實發(fā)揮財政支撐作用
區(qū)財政局將根據(jù)年初印發(fā)的《關于編制2020—2021年政府預算的通知》中安排的預算編制時間和流程，按部就班推動我區(qū)預算編制工作，平衡全區(qū)財政收支。一是牽頭各執(zhí)收單位做好2020—2021年政府收入各項工作，對后續(xù)年度財政收入形勢作出分析，并采用加大國有資本經(jīng)營預算調入一般公共預算力度、針對納稅地點不在我區(qū)的企業(yè)開展稅收挖潛、適量動用區(qū)屬國企儲備資金、調整國有土地出讓節(jié)奏等方式，充實我區(qū)2020—2021年財政收入，確保我區(qū)財力能為我區(qū)重點工作提供有力支撐。二是牽頭各單位按照各項編制標準，科學合理安排基本支出、項目支出需求，并以嚴控部門預算支出總量零增長為目標，持續(xù)性、常態(tài)性壓減一般行政運行支出，嚴控“三公”經(jīng)費支出，砍掉一批虛高浪費的宣傳、活動、設備購置、課題研究等開支；加快對現(xiàn)行的各項專項資金及財政支出政策進行清理，停掉一批區(qū)里自行提標、盲目攀比、不切實際的支出政策和項目，切實削減低效無效支出，壓緊壓實部門預算。
5.加大財政監(jiān)管力度，積極打造陽光財政
一是做好預決算公開相關工作。做好本級政府預決算、“三公”經(jīng)費匯總預決算及財稅政策等公開，加強對各預算單位部門相關工作的指導和督促。二是強化內控管理，重視內部審計控制，加強風險預測，切實加強對財政權力的制約和監(jiān)督。三是完善政府采購監(jiān)管機制，梳理形成我區(qū)政府采購法律法規(guī)和制度匯編，規(guī)范政府采購管理工作，依法查處政府采購違法違規(guī)行為。四是組織編制2018年度行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報告及2018年度國有資產(chǎn)綜合報告；按照區(qū)人大財經(jīng)委的要求，組織做好區(qū)政府向區(qū)人大常委會報告2018年度國有資產(chǎn)管理情況相關工作。
附件：1.龍崗區(qū)2019年6月份政府預算收入情況表
2.龍崗區(qū)2019年6月份政府預算支出情況表
3.深圳市2019年6月財政預算收支分級情況表
4.龍崗區(qū)2019年6月政府投資計劃執(zhí)行情況表
粵公網(wǎng)安備:44030702000715
