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　　龍崗區(qū)財(cái)政局局長(zhǎng)  肖建軍

　　2017年12月28日

主任、各位副主任、各位委員：

　　受區(qū)政府委托，我向本次常委會(huì)作關(guān)于龍崗區(qū)2017年預(yù)算調(diào)整方案的報(bào)告，請(qǐng)予審議。

　　一、2017年一般公共預(yù)算收支安排情況

　　根據(jù)經(jīng)區(qū)六屆人大二次會(huì)議審議通過(guò)的2017年政府預(yù)算草案，我區(qū)2017年一般公共預(yù)算收入264.2億元，加上中央稅收返還收入6.36億元、上級(jí)補(bǔ)助收入23.98億元、動(dòng)用上年結(jié)余14.19億元、調(diào)入資金0.25億元和動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金101.02億元，當(dāng)年一般公共預(yù)算總收入410億元。相應(yīng)安排一般公共預(yù)算總支出410億元，其中：一般公共預(yù)算支出350.41億元、上解支出47.09億元、地方政府一般債務(wù)還本支出12.5億元。收支相抵，當(dāng)年無(wú)結(jié)余。

　　二、2017年一般公共預(yù)算收支預(yù)計(jì)完成情況

　　（一）一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成情況

　　今年以來(lái)，受“營(yíng)改增”全面實(shí)施、2014—2016年連續(xù)三年收入實(shí)現(xiàn)高速增長(zhǎng)導(dǎo)致基數(shù)較高、房地產(chǎn)行業(yè)政策調(diào)控收緊等因素影響，我區(qū)一般公共預(yù)算收入自開(kāi)年伊始就跌至谷底，1月份降幅達(dá)48.65%。但隨著今年以來(lái)我區(qū)經(jīng)濟(jì)總體穩(wěn)中向好，轉(zhuǎn)型升級(jí)穩(wěn)步推進(jìn)，同時(shí)區(qū)政府建立財(cái)稅聯(lián)席工作制度，在全面落實(shí)各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策的基礎(chǔ)上，區(qū)財(cái)政、稅務(wù)等部門(mén)加大收入征管力度，有力帶動(dòng)和促進(jìn)轄區(qū)財(cái)稅收入積極反彈。2017年1-10月份，我區(qū)一般公共預(yù)算收入累計(jì)完成202.46億元，降幅收窄至同口徑下降3.96%。具體情況如下：

　　1.深入落實(shí)減稅降費(fèi)政策。我區(qū)全面實(shí)施“營(yíng)改增”，減稅效應(yīng)進(jìn)一步顯現(xiàn)。同時(shí)，繼續(xù)落實(shí)原有各項(xiàng)稅收優(yōu)惠減免，包括高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠、固定資產(chǎn)加速折舊、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除、小微企業(yè)稅收減免等。

　　今年國(guó)家、省和市進(jìn)一步推出系列降費(fèi)措施，我區(qū)取消、停征和調(diào)減有關(guān)行政事業(yè)性收費(fèi)合計(jì)0.93億元，充分反映了我區(qū)推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的力度和成效，明顯增強(qiáng)市場(chǎng)活力。減稅降費(fèi)政策一方面實(shí)實(shí)在在降低了企業(yè)成本，另一方面客觀上也對(duì)地方財(cái)政收入帶來(lái)減收壓力。

　　2.華為集團(tuán)稅收減收缺口難以彌補(bǔ)。前三季度，華為集團(tuán)在經(jīng)營(yíng)情況變化、機(jī)構(gòu)外遷以及當(dāng)期未進(jìn)行股息分紅等各種因素疊加影響下，實(shí)現(xiàn)稅收收入198.45億元、比上年同期下降22.66%，實(shí)現(xiàn)區(qū)分成收入63.47億元、比上年同期下降10.37%。由于華為集團(tuán)在我區(qū)稅源結(jié)構(gòu)處于舉足輕重的地位，稅收收入占比達(dá)38.61%、區(qū)分成收入占比達(dá)35.56%，其他企業(yè)的稅收增收難以彌補(bǔ)華為集團(tuán)短收缺口。

　　3.房地產(chǎn)業(yè)受政策調(diào)控影響稅收增速明顯放緩。前期我區(qū)房地產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)較為活躍，是財(cái)政收入快速增長(zhǎng)的重要?jiǎng)恿Α哪壳靶蝿?shì)看，房地產(chǎn)調(diào)控政策在短期內(nèi)不會(huì)放松，房地產(chǎn)業(yè)稅收增長(zhǎng)下行壓力較大，將明顯制約我區(qū)財(cái)政收入增長(zhǎng)。

　　4.剔除華為集團(tuán)影響其他企業(yè)營(yíng)收與我區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展同步向好。剔除華為集團(tuán)稅收收入，1-9月，與企業(yè)經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)緊密關(guān)聯(lián)的一般貨物勞務(wù)增值稅分成收入16.56億元、增長(zhǎng)16.87%，企業(yè)所得稅分成收入22.49億元、增長(zhǎng)48.35%，個(gè)人所得稅分成收入7.38億元、增長(zhǎng)25.3%。與此同時(shí)，我區(qū)也逐漸涌現(xiàn)出一批優(yōu)秀的中大型企業(yè)，成為我區(qū)新的稅收增長(zhǎng)點(diǎn)，從地稅部門(mén)提供的數(shù)據(jù)看，我區(qū)1-9月份在地稅部門(mén)納稅區(qū)間在1-10億元的企業(yè)共有28家、比去年同期增加10家，共繳納稅款61.4億元、比去年同期增長(zhǎng)22%；而且中軟國(guó)際、比亞迪、中廣核等企業(yè)的工資薪金代扣代繳個(gè)人所得稅比去年同期有較大幅度增長(zhǎng)，表明上述企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益逐步顯現(xiàn)。

　　綜合1-10月我區(qū)預(yù)算執(zhí)行情況和各方面判斷來(lái)看，要完成264.2億元的年初預(yù)算基本不具可能性。根據(jù)各執(zhí)收部門(mén)對(duì)全年一般公共預(yù)算收入的測(cè)算情況，建議：將我區(qū)2017年一般公共預(yù)算收入預(yù)算調(diào)整為236億元、同口徑增長(zhǎng)1.07%，較年初預(yù)算調(diào)減28.2億元。

　?。ǘ┮话愎差A(yù)算支出預(yù)計(jì)完成情況

　　我區(qū)2017年政府預(yù)算安排一般公共預(yù)算支出350.41億元，截至2017年10月，實(shí)際完成支出302.34億元，完成年度預(yù)算的86.28%。經(jīng)向區(qū)發(fā)改部門(mén)和支出預(yù)算規(guī)模較大的預(yù)算單位了解情況，相關(guān)部門(mén)均表示可按照年初預(yù)算落實(shí)各項(xiàng)支出。同時(shí)，市委市政府要求全市各部門(mén)、各區(qū)在接下來(lái)兩個(gè)月，全市仍需繼續(xù)加快預(yù)算支出進(jìn)度，努力提高我市支出進(jìn)度在全國(guó)排名。我區(qū)2017年一般公共預(yù)算支出無(wú)大幅削減的可能，當(dāng)年預(yù)算支出預(yù)計(jì)可完成340億元以上，完成年度預(yù)算的97%以上。

　　三、關(guān)于2017年一般公共預(yù)算收支調(diào)整事項(xiàng)

　?。ㄒ唬?017年一般公共預(yù)算總收入擬調(diào)減25億元

　　1.擬調(diào)減一般公共預(yù)算收入28.2億元。據(jù)測(cè)算，2017年一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成236億元、減收28.2億元。2017年一般公共預(yù)算收入預(yù)算擬從264.2億元調(diào)減至236億元，收入增幅從增長(zhǎng)10%下調(diào)至同口徑增長(zhǎng)1.07%。

　　2.擬調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3.2億元。因一般公共預(yù)算收入減收需調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3.2億元彌補(bǔ)收支缺口。2017年調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金擬從101.02億元調(diào)增至104.22億元。

　　3.其他各項(xiàng)轉(zhuǎn)移性收入無(wú)變動(dòng)。

　　本次調(diào)整后，我區(qū)2017年一般公共預(yù)算收入236億元，加上中央稅收返還收入6.36億元、上級(jí)補(bǔ)助收入23.98億元、動(dòng)用上年結(jié)余14.19億元、調(diào)入資金0.25億元和調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金104.22億元，當(dāng)年一般公共預(yù)算總收入385億元，較年初預(yù)算410億元調(diào)減25億元。

　?。ǘ?017年一般公共預(yù)算總支出擬調(diào)減25億元

　　1.一般公共預(yù)算支出無(wú)變動(dòng)。

　　2.擬調(diào)減上解支出25億元。2017年預(yù)算安排上解支出47.09億元，因2016年和2017年“營(yíng)改增”改革上解中央支出13.7億元已通過(guò)第五輪市區(qū)財(cái)政體制調(diào)整市區(qū)稅收分成比例被市本級(jí)上收財(cái)力無(wú)需另行上解，2011—2015年區(qū)分擔(dān)上繳省統(tǒng)籌教育資金11.3億元因省政府尚未明確暫無(wú)需上解，上述兩項(xiàng)上解支出合計(jì)減少25億元。2017年上解支出擬從47.09億元調(diào)減至22.09億元。

　　本次調(diào)整后，我區(qū)2017年一般公共預(yù)算支出350.41億元，加上上解支出22.09億元、地方政府一般債務(wù)還本支出12.5億元。當(dāng)年一般公共預(yù)算總支出385億元，較年初預(yù)算410億元調(diào)減25億元。

　　收支相抵，當(dāng)年無(wú)結(jié)余。

　　附表：2017年政府預(yù)算調(diào)整表格.xls