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各街道辦事處、區(qū)府屬有關(guān)單位：

　　《龍崗區(qū)社區(qū)集體資產(chǎn)管理暫行辦法》、《龍崗區(qū)社區(qū)股份合作公司財務(wù)管理制度》、《龍崗區(qū)社區(qū)股份合作公司經(jīng)營管理暫行辦法》和《龍崗區(qū)社區(qū)股份合作公司董事會、監(jiān)事會、集體資產(chǎn)管理委員會和經(jīng)理工作制度》業(yè)經(jīng)區(qū)政府三屆六十七次常務(wù)會議審議通過，現(xiàn)予以印發(fā)，請遵照執(zhí)行。

　　二○○六年五月十九日

　　龍崗區(qū)社區(qū)集體資產(chǎn)管理暫行辦法

　　第一章 總 則

　　第一條　為加強龍崗區(qū)社區(qū)集體資產(chǎn)監(jiān)督管理，維護(hù)集體資產(chǎn)所有者和經(jīng)營者的合法權(quán)益，保障社區(qū)集體資產(chǎn)的安全與增值，促進(jìn)社區(qū)集體經(jīng)濟的發(fā)展，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合本區(qū)實際情況，制定本辦法。

　　第二條 本辦法所稱社區(qū)集體資產(chǎn)，是指屬于社區(qū)股份合作公司全體股東集體所有的資產(chǎn)。

　　本辦法所稱社區(qū)，是指城市化進(jìn)程中由原村民委員會、村民小組改設(shè)的居民委員會、居民小組兩級。

　　本辦法所稱社區(qū)股份合作公司是指城市化進(jìn)程中由原行政村、自然村兩級集體經(jīng)濟組織（以下簡稱原村級集體經(jīng)濟組織）改制組建的社區(qū)股份合作公司。

　　第三條 龍崗區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理辦公室（以下簡稱區(qū)國資辦）負(fù)責(zé)全區(qū)社區(qū)集體資產(chǎn)管理的指導(dǎo)和監(jiān)督。各街道辦事處負(fù)責(zé)本轄區(qū)內(nèi)社區(qū)集體資產(chǎn)管理的指導(dǎo)和監(jiān)督，具體由各街道集體資產(chǎn)管理部門執(zhí)行。各社區(qū)股份合作公司具體負(fù)責(zé)社區(qū)集體資產(chǎn)的經(jīng)營管理。

　　第四條 社區(qū)集體資產(chǎn)受法律保護(hù)，禁止任何組織和個人非法查封、扣押、凍結(jié)、沒收或無償占用、哄搶、私分、截留、破壞、平調(diào)、揮霍浪費及其他侵害社區(qū)集體資產(chǎn)的行為。

　　第五條 社區(qū)股份合作公司及其全體股東有保護(hù)其集體資產(chǎn)不受侵犯的權(quán)利和義務(wù)。

　　第六條 社區(qū)集體資產(chǎn)的管理實行公開、公正、民主管理與監(jiān)督的原則。凡涉及集體資產(chǎn)管理的重大事項，必須經(jīng)民主討論決定，確實保障社區(qū)股份合作公司股東對集體資產(chǎn)的監(jiān)督權(quán)、決策權(quán)。

　　第二章 產(chǎn)權(quán)界定

　　第七條 社區(qū)集體資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定按照誰投資、誰所有及尊重歷史事實的原則進(jìn)行。

　　第八條 社區(qū)集體資產(chǎn)具體包括：

　　（一）城市化轉(zhuǎn)地后留歸社區(qū)股份合作公司的工商用地、公共設(shè)施用地及其他用地的土地使用權(quán)；

　?。ǘ┰寮壖w經(jīng)濟組織投資投勞興建的建筑物、構(gòu)筑物。如廠房、店鋪等經(jīng)營性設(shè)施，辦公樓、學(xué)校、圖書館等公益性設(shè)施，道路、橋梁、廣場等公共設(shè)施，以及購置的交通運輸工具、機械、機電等財產(chǎn)；

　　（三）原村級集體經(jīng)濟組織直接用于農(nóng)、林、牧、漁副業(yè)生產(chǎn)的投入積累及其產(chǎn)品；

　　（四）原村級集體經(jīng)濟組織獨資、控股、參股、聯(lián)營的企業(yè)，與外商合資、合作經(jīng)營的企業(yè)，以及開展對外加工裝配、補償貿(mào)易業(yè)務(wù)的企業(yè)中，按合同及章程規(guī)定屬于集體所有的資產(chǎn)，承包經(jīng)營者上繳的承包費、管理費和租金等；

　?。ㄎ澹└骷壵?、各種經(jīng)濟組織、社會團體及個人對原村級集體經(jīng)濟組織及其企業(yè)的無償撥款、資助、補貼、捐贈的財物及其形成的資產(chǎn)，以及各級政府對原村級集體經(jīng)濟組織及其企業(yè)減免稅賦形成屬于集體所有的資產(chǎn)；

　?。┰寮壖w經(jīng)濟組織及其企業(yè)設(shè)立的專項資金，城市化前征用集體土地各項補償費及城市化進(jìn)程中各種轉(zhuǎn)地補償款屬于集體所得部分；

　　（七）原村級集體經(jīng)濟組織及其企業(yè)擁有的商標(biāo)、商譽、信用、專營權(quán)、專利權(quán)等無形資產(chǎn)；

　　（八）原村級集體經(jīng)濟組織及其企業(yè)所擁有的現(xiàn)金、存款、債權(quán)，以及其出資購買的國庫券、債券、股票等有價證券；

　　（九）社區(qū)股份合作公司的資產(chǎn)、收益及其投資積累所形成的資產(chǎn)；

　?。ㄊ┮婪▽儆谠寮壖w經(jīng)濟組織和社區(qū)股份合作公司所有的其他資產(chǎn)。

　　第九條 社區(qū)集體資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)屬于社區(qū)股份合作公司全體股東及股東集體所有。

　　第十條 除依法進(jìn)行產(chǎn)權(quán)交易外，任何組織和個人均不得擅自改變社區(qū)集體資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的集體所有性質(zhì)。

　　第十一條 社區(qū)集體資產(chǎn)所有權(quán)和使用權(quán)發(fā)生糾紛的，除法律法規(guī)已有規(guī)定外，由街道辦事處組織協(xié)調(diào)解決。協(xié)調(diào)不成的，報區(qū)政府主管部門進(jìn)行產(chǎn)權(quán)界定，妥善處理產(chǎn)權(quán)糾紛。

　　第三章 資產(chǎn)管理

　　第十二條 社區(qū)股份合作公司有權(quán)依法決定其集體資產(chǎn)的經(jīng)營方式，可以按照所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離的原則，采取多種經(jīng)營管理形式，但必須建立健全各項經(jīng)營管理制度，明確經(jīng)營責(zé)任和經(jīng)營目標(biāo)，保證集體資產(chǎn)的安全、完整和增值。

　　第十三條 社區(qū)集體資產(chǎn)實行承包或者租賃經(jīng)營的，必須依法簽訂承包合同或者租賃合同。承包或者租賃經(jīng)營者，必須按照合同規(guī)定交納承包費或者租金。社區(qū)股份合作公司進(jìn)行土地使用權(quán)、物業(yè)產(chǎn)權(quán)等集體資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)租的；社區(qū)股份合作公司獨資、控股、參股以及與外商合資、合作經(jīng)營的企業(yè)進(jìn)行土地使用權(quán)、物業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的，由社區(qū)股份合作公司董事會提出方案，經(jīng)股東代表大會決議通過，并公示15天，報街道辦事處審核和區(qū)國資辦備案后，按有關(guān)規(guī)定公開交易，屬于政府統(tǒng)一規(guī)劃征用的除外。

　　第十四條 社區(qū)股份合作公司和公司獨資、控股、參股以及與外商合資、合作經(jīng)營的企業(yè)進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓的，由社區(qū)股份合作公司董事會提出方案，經(jīng)股東代表大會決議通過，并公示15天，報街道辦事處審核和區(qū)國資辦備案后，以不低于凈資產(chǎn)評估價為底價在深圳市產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)公開交易。

　　第十五條 社區(qū)股份合作公司應(yīng)建立和完善固定資產(chǎn)購建、驗收、保管、使用和報廢管理制度，必須對所有固定資產(chǎn)建立明細(xì)賬卡，進(jìn)行明細(xì)核算，做到手續(xù)完備、賬實相符、責(zé)任分明。

　　第十六條 街道辦事處集體資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)本轄區(qū)內(nèi)社區(qū)集體資產(chǎn)管理的指導(dǎo)和監(jiān)督，其主要任務(wù)是：

　　（一）貫徹落實有關(guān)社區(qū)集體資產(chǎn)管理的方針政策、法律、法規(guī)、規(guī)章制度，制定相應(yīng)的實施辦法并組織實施；

　?。ǘ┙M織開展社區(qū)集體資產(chǎn)清產(chǎn)核資和資產(chǎn)評估工作；

　?。ㄈ┴?fù)責(zé)社區(qū)集體資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)、股權(quán)糾紛的調(diào)解工作；

　　（四）負(fù)責(zé)對社區(qū)股份合作公司經(jīng)濟收益分配情況的統(tǒng)計上報工作；

　　（五）組織開展社區(qū)股份合作公司的審計工作；

　　（六）社區(qū)集體資產(chǎn)管理的其他指導(dǎo)、監(jiān)督工作，業(yè)務(wù)上接受區(qū)國資辦的指導(dǎo)和監(jiān)督。

　　第十七條 社區(qū)股份合作公司應(yīng)成立集體資產(chǎn)管理委員會，負(fù)責(zé)本社區(qū)集體資產(chǎn)管理的指導(dǎo)和監(jiān)督，其主要任務(wù)是：

　　（一）行使社區(qū)股份合作公司集體股出資人權(quán)利，負(fù)責(zé)社區(qū)集體資產(chǎn)的管理監(jiān)督；

　?。ǘ┮婪ㄖ贫ê蛨?zhí)行集體資產(chǎn)管理的各項規(guī)章制度；

　　（三）向社區(qū)股份合作公司股東代表大會提出“集體股收益”、“征地款”、“城市化轉(zhuǎn)地補償款”的使用方案，并保障“集體股收益”、“征地款”、“城市化轉(zhuǎn)地補償款”的合法、有效使用；

　?。ㄋ模┝邢鐓^(qū)股份合作公司董事會會議，向董事會提出有關(guān)集體資產(chǎn)和集體股管理的建議；

　?。ㄎ澹┍O(jiān)督社區(qū)股份合作公司股東代表大會有關(guān)集體資產(chǎn)使用決議、決定的執(zhí)行；

　?。﹫?zhí)行法律法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé)；

　　（七）接受區(qū)國資辦、街道辦事處集體資產(chǎn)管理部門的指導(dǎo)和監(jiān)督。

　　社區(qū)股份合作公司集體資產(chǎn)管理委員會的成立、撤銷及其成員的任免由區(qū)政府集體資產(chǎn)管理部門授權(quán)街道辦事處核準(zhǔn)。

　　第十八條 社區(qū)集體資產(chǎn)管理中的下列事項，必須經(jīng)社區(qū)股份合作公司股東代表大會審議通過：

　?。ㄒ唬┥鐓^(qū)股份合作公司年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案；

　?。ǘ┥鐓^(qū)股份合作公司利潤分配方案和彌補虧損方案；

　　（三）社區(qū)股份合作公司增加或者減少注冊資本、發(fā)行公司債券以及集體股所占股本比例的變動；

　　（四）社區(qū)股份合作公司的合并、分立、解散、破產(chǎn)或者變更公司形式；

　?。ㄎ澹┥鐓^(qū)股份合作公司章程的修改；

　?。┥鐓^(qū)集體資產(chǎn)經(jīng)營方式的確定和變更及重大資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)處置；

　?。ㄆ撸┩顿Y興辦新的企業(yè)、項目及公共公益項目投資方案；

　?。ò耍凹w股收益”、“征地款”、“城市化轉(zhuǎn)地補償款”的使用方案；

　?。ň牛┥鐓^(qū)集體資產(chǎn)清產(chǎn)核資和資產(chǎn)評估結(jié)果的確認(rèn)；

　?。ㄊ┢渌匾?jīng)營管理事項；

　　（十一）法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的其他事項。

　　第十九條 社區(qū)集體資產(chǎn)管理中的下列事項，必須經(jīng)股份合作公司集體資產(chǎn)管理委員會審議通過：

　?。ㄒ唬┥鐓^(qū)股份合作公司集體股所占股本比例的變動；

　?。ǘ凹w股收益”、“征地款”、“城市化轉(zhuǎn)地補償款”的使用方案；

　?。ㄈ┥鐓^(qū)集體資產(chǎn)監(jiān)督管理的其他重大事項；

　?。ㄋ模┓煞ㄒ?guī)和公司章程規(guī)定的其他事項。

　　第二十條 社區(qū)集體資產(chǎn)管理中的下列事項，應(yīng)當(dāng)報街道辦事處審核：

　　（一）社區(qū)股份合作公司利潤分配方案和彌補虧損方案；

　　（二）社區(qū)股份合作公司增加或者減少注冊資本、發(fā)行公司債券以及集體股所占股本比例的變動；

　?。ㄈ┥鐓^(qū)股份合作公司的合并、分立、解散、破產(chǎn)或者變更公司形式；

　　（四）社區(qū)股份合作公司修改公司章程；

　?。ㄎ澹┥鐓^(qū)集體資產(chǎn)清產(chǎn)核資和資產(chǎn)評估結(jié)果；

　?。罢鞯乜睢?、“城市化轉(zhuǎn)地補償款”的使用；

　?。ㄆ撸┥鐓^(qū)股份合作公司對外單位、企業(yè)或個人提供債務(wù)擔(dān)保；

　?。ò耍┥鐓^(qū)股份合作公司固定資產(chǎn)購建超過限額和對外投資超過限額的項目（具體規(guī)定按《龍崗區(qū)社區(qū)股份合作公司經(jīng)營管理暫行辦法》執(zhí)行）；

　　（九）其他應(yīng)報街道辦事處審核的事項。

　　第二十一條 社區(qū)集體資產(chǎn)管理中的下列事項，應(yīng)當(dāng)報區(qū)國資辦備案：

　?。ㄒ唬┥鐓^(qū)股份合作公司增加或者減少注冊資本、發(fā)行公司債券以及集體股所占股本比例的變動；

　　（二）社區(qū)股份合作公司的合并、分立、解散、破產(chǎn)或者變更公司形式；

　?。ㄈ┥鐓^(qū)股份合作公司修改公司章程；

　?。ㄋ模┥鐓^(qū)集體資產(chǎn)清產(chǎn)核資和資產(chǎn)評估結(jié)果；

　?。ㄎ澹┓煞ㄒ?guī)規(guī)定的其他事項。

　　第四章 資產(chǎn)評估

　　第二十二條 社區(qū)集體資產(chǎn)有下列情形之一的，應(yīng)按規(guī)定的程序和方法進(jìn)行資產(chǎn)評估：

　　（一）資產(chǎn)拍賣、轉(zhuǎn)讓；

　?。ǘ┢髽I(yè)合并、分立、出售或股份制改造；

　?。ㄈ┮詣赢a(chǎn)、不動產(chǎn)或無形資產(chǎn)與他人設(shè)立合資經(jīng)營企業(yè)或合作經(jīng)營企業(yè)；

　?。ㄋ模┢髽I(yè)終止、清算；

　?。ㄎ澹┥鐓^(qū)股份合作公司進(jìn)行股權(quán)或土地使用權(quán)、物業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的；社區(qū)股份合作公司獨資、控股、參股、聯(lián)營的企業(yè)，以及與外商合資、合作經(jīng)營的企業(yè)進(jìn)行股權(quán)或土地使用權(quán)、物業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的；

　　（六）資產(chǎn)抵押及其擔(dān)保的；

　?。ㄆ撸┓煞ㄒ?guī)規(guī)定的需要進(jìn)行資產(chǎn)評估的其他事項。

　　第二十三條 社區(qū)集體資產(chǎn)的清產(chǎn)核資和資產(chǎn)評估必須委托具有評估資質(zhì)的中介機構(gòu)進(jìn)行。社區(qū)集體資產(chǎn)評估必須堅持真實、科學(xué)、公正、合理的原則。

　　清產(chǎn)核資和資產(chǎn)評估的結(jié)果應(yīng)向社區(qū)股份合作公司全體股東公布。

　　第五章 責(zé)任追究

　　第二十四條 違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，由區(qū)、街道集體資產(chǎn)管理部門或有關(guān)行政主管部門依法予以處理；構(gòu)成犯罪的，由司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任：

　　（一）侵占、私分、挪用、揮霍浪費集體資產(chǎn)的；

　?。ǘ┌l(fā)包、折股、出租、出售社區(qū)集體資產(chǎn)徇私舞弊的；

　　（三）違反有關(guān)規(guī)定將集體資產(chǎn)為外單位、企業(yè)或個人提供債務(wù)擔(dān)保的；

　?。ㄋ模凹w股收益”、“征地款”、“城市化轉(zhuǎn)地補償款”的使用違反有關(guān)規(guī)定的；

　?。ㄎ澹┪窗匆?guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評估，逾期不糾正的；

　?。┚芙^接受審計，或不按要求進(jìn)行財務(wù)公開，重大事項不經(jīng)股東代表大會討論的。

　　第二十五條 對檢舉揭發(fā)侵占、損害社區(qū)集體資產(chǎn)行為的人員進(jìn)行打擊報復(fù)的，由有關(guān)行政主管部門依法處理；構(gòu)成犯罪的，由司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

　　第六章 附則

　　第二十六條 本辦法由區(qū)政府授權(quán)區(qū)國資辦解釋。

　　第二十七條 本辦法自公布之日起實施。

　　龍崗區(qū)社區(qū)股份合作公司財務(wù)管理制度

　　第一章 總則

　　第一條 為規(guī)范龍崗區(qū)社區(qū)股份合作公司的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高經(jīng)濟效益，確保社區(qū)股份合作公司資產(chǎn)的安全和增值，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計制度》、《深圳市會計條例》等法律法規(guī)，結(jié)合我區(qū)實際，制定本制度。

　　第二條 本制度適用于龍崗區(qū)原村級集體經(jīng)濟組織改制設(shè)立的社區(qū)股份合作公司，包括居委會和居民小組兩級的股份合作公司（以下簡稱公司）。

　　第二章 財務(wù)機構(gòu)與財務(wù)人員

　　第三條 公司會計核算原則上由街道辦事處會計記賬中心代理記賬，由公司與街道辦事處會計記賬中心簽訂委托代理記賬合同。部分凈資產(chǎn)總量大、經(jīng)營收入高、管理規(guī)范的公司可以報街道辦事處（以下簡稱街道辦）審核后自行核算，但應(yīng)按規(guī)定設(shè)置財務(wù)機構(gòu)和財務(wù)工作崗位并指定財務(wù)負(fù)責(zé)人，財務(wù)工作崗位的設(shè)置和人員分工應(yīng)當(dāng)符合內(nèi)部會計控制制度，出納不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

　　第四條 公司從事財務(wù)工作的人員必須取得會計從業(yè)資格證書。擔(dān)任財務(wù)負(fù)責(zé)人的，還應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

　?。ㄒ唬﹫猿衷瓌t，廉潔奉公；

　　（二）熟悉國家財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和制度，掌握企業(yè)管理知識；

　?。ㄈ┚哂袝嫀熞陨蠈I(yè)技術(shù)職務(wù)資格或者從事會計工作3年以上經(jīng)歷；

　?。ㄋ模┲鞴芤粋€單位或者單位內(nèi)一個重要方面的財務(wù)會計工作時間不少于2年；

　?。ㄎ澹┯休^強的組織能力。

　　第五條 公司領(lǐng)導(dǎo)人的直系親屬不得擔(dān)任本公司財務(wù)負(fù)責(zé)人。財務(wù)負(fù)責(zé)人的直系親屬不得擔(dān)任本公司的出納工作。

　　第六條 會計人員離崗、離職應(yīng)當(dāng)移交會計檔案，辦清交接手續(xù)。

　　第三章 會計核算

　　第七條 公司和街道辦會計記賬中心必須按照國家統(tǒng)一的《企業(yè)會計制度》規(guī)定，根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進(jìn)行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)會計報告。

　　第八條 公司和街道辦會計記賬中心的財務(wù)人員必須按照國家會計制度的規(guī)定對原始憑證進(jìn)行審核，對不真實、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受，并向單位負(fù)責(zé)人報告；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并要求更正補充。

　　記賬憑證應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)過審核的原始憑證及有關(guān)資料編制。

　　第九條 公司和街道辦會計記賬中心按照國家規(guī)定以及財務(wù)工作需要設(shè)置會計賬簿，包括總賬、明細(xì)帳、日記帳和其他輔助性賬簿?，F(xiàn)金日記賬和銀行日記賬必須采用訂本式賬簿。會計賬簿應(yīng)當(dāng)按照連續(xù)編號的頁碼順序登記。

　　實行會計電算化的公司，打印的會計賬簿必須連續(xù)編號，經(jīng)審核無誤后裝訂成冊，并由記賬人員和財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字或者蓋章。

　　第十條 公司資產(chǎn)不得以任何個人名義開立賬戶存儲。

　　第十一條 公司和街道辦會計記賬中心的財務(wù)人員依法進(jìn)行會計核算，實行會計監(jiān)督。財務(wù)人員辦理會計事務(wù)應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德，堅持會計準(zhǔn)則，保證客觀公正，做到賬實、賬款、賬證、賬賬、賬表相符。

　　第四章 流動資產(chǎn)管理

　　第十二條 現(xiàn)金管理

　　（一）現(xiàn)金使用范圍：

　　1、職工工資、津貼；

　　2、個人勞務(wù)報酬；

　　3、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金；

　　4、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；

　　5、出差人員必需隨身攜帶的差旅費；

　　6、結(jié)算起點在人民幣1000元以下的零星開支；

　　7、中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

　　除上述情況可以用現(xiàn)金支付外，其他款項的支付應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

　?。ǘ齑娆F(xiàn)金不得超過開戶銀行規(guī)定的額度，超過部分當(dāng)天存入銀行。

　　（三）一切現(xiàn)金往來，必須有收付憑證?，F(xiàn)金收入必須由會計填寫收款收據(jù)，出納收款蓋章后交回會計存查聯(lián)，由會計保管。

　　（四）不得從現(xiàn)金收入中直接支付現(xiàn)金，即不得“坐支現(xiàn)金”；不得用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金，即不得“白條抵庫”；不準(zhǔn)謊報用途套取現(xiàn)金；不準(zhǔn)用銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金；不準(zhǔn)用公司收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄，不準(zhǔn)保留賬外公款，即不得“公款私存”，不得設(shè)置“小金庫”。

　　（五）現(xiàn)金日記賬必須日清月結(jié)，保證賬款、賬賬相符。出納每天將審核后的現(xiàn)金收支單據(jù)進(jìn)行逐筆序時登記，每日終了應(yīng)結(jié)出賬面結(jié)存數(shù)，并與庫存現(xiàn)金的實存數(shù)核對相符。每月終了出納編制現(xiàn)金收支結(jié)算清單，連同原始憑證移交會計，會計審核無誤后雙方簽章保存。

　　第十三條 銀行存款管理

　?。ㄒ唬┩咨票９苁褂勉y行印鑒和銀行存款電腦查詢磁卡。財務(wù)章由財務(wù)負(fù)責(zé)人或會計保管使用，私章由出納保管使用，非本公司財務(wù)人員不得使用銀行存款電腦查詢磁卡。

　?。ǘ┿y行賬戶不得設(shè)立電子銀行功能。銀行賬號必須保密，非因業(yè)務(wù)關(guān)系不得外傳，不準(zhǔn)出租出借銀行賬號。

　?。ㄈ┩咨票９苁褂勉y行支票，建立支票的登記、領(lǐng)用、清查制度，空白支票不準(zhǔn)加蓋銀行印鑒。

　　（四）每月月末，出納必須將銀行日記帳和銀行對賬單進(jìn)行核對，并按月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，保證賬款、賬賬相符。

　　第十四條 應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款管理

　?。ㄒ唬?yīng)收賬款和其他應(yīng)收款應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際發(fā)生額記賬，并按照往來客戶名設(shè)置明細(xì)賬。

　?。ǘ┕緫?yīng)當(dāng)每季度終了對應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款進(jìn)行清理，按照規(guī)定計提壞賬準(zhǔn)備。

　　有下列各種情況不能全額計提壞賬準(zhǔn)備：

　　1、當(dāng)年發(fā)生的應(yīng)收款項；

　　2、計劃對應(yīng)收款項進(jìn)行重組；

　　3、與關(guān)聯(lián)方發(fā)生的應(yīng)收款項；

　　4、其他已逾期，但無確鑿證據(jù)表明不能收回的應(yīng)收款項。

　　（三）公司核銷壞賬時，在報經(jīng)批準(zhǔn)后，于期末結(jié)賬前處理完畢。公司凈資產(chǎn)在1000萬元以下、壞賬金額在10萬元以下（含10萬元）的，公司凈資產(chǎn)在1000—3000萬元、壞賬金額在15萬元以下（含15萬元）的，公司凈資產(chǎn)在3000萬元以上、壞賬金額在20萬元以下（含20萬元）的，由董事會審議，公司股東代表大會通過后核銷；超過限額的，須報街道辦審核后核銷。

　?。ㄋ模┖虽N的壞賬已計提壞賬準(zhǔn)備的，應(yīng)先沖抵壞賬準(zhǔn)備，不足部分再計入當(dāng)期損益，多計提的壞賬準(zhǔn)備必須恢復(fù)并增加當(dāng)期損益。

　?。ㄎ澹┕緫?yīng)加強對應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款的清查追收力度，減少呆壞賬產(chǎn)生，已核銷的壞賬應(yīng)建立“賬銷案存”制度繼續(xù)追收。對因人為因素追收不力造成損失的，應(yīng)追究公司法定代表人和直接責(zé)任人的責(zé)任。

　　第十五條 存貨管理

　?。ㄒ唬┕緫?yīng)建立存貨采購、入庫、保管、領(lǐng)用、發(fā)出等管理制度。

　?。ǘ┐尕洃?yīng)當(dāng)定期或者至少每半年盤點一次。盤點結(jié)果與賬面記錄不符的，應(yīng)查明原因，報經(jīng)批準(zhǔn)后，在期末結(jié)賬前處理完畢。公司凈資產(chǎn)在1000萬元以下、金額不符在10萬元以下（含10萬元）的，公司凈資產(chǎn)在1000—3000萬元、金額不符在15萬元以下（含15萬元）的，公司凈資產(chǎn)在3000萬元以上、金額不符在20萬元以下（含20萬元）的，由董事會審議，公司股東代表大會通過后核銷；超過限額的，須報街道辦審核后核銷。

　　（三）公司應(yīng)當(dāng)在年終，取得可靠證據(jù)，對存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低法進(jìn)行計量，對可變現(xiàn)凈值低于存貨成本的差額，計提存貨跌價準(zhǔn)備。

　　第五章 資金支付制度

　　第十六條 公司所有對外付款，均需有收款人合法有效的付款憑證，公司有關(guān)經(jīng)辦人必須在付款憑證上加蓋審查意見，并報公司財務(wù)負(fù)責(zé)人和經(jīng)理審核，再報董事長審批。單筆超過5000元的，由公司董事長、經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人聯(lián)簽；超過2萬元的，應(yīng)經(jīng)公司董事會討論通過。

　　第十七條 公司員工因公借款，必須填制借款單，注明借款金額和用途，按規(guī)定報批，并在業(yè)務(wù)完成后3天內(nèi)辦理結(jié)算手續(xù)。

　　第十八條 為保障公司資金安全，公司財務(wù)人員不得擅自辦理不符合上述規(guī)定的任何付款。

　　第六章 費用開支制度

　　第十九條 業(yè)務(wù)招待費管理

　?。ㄒ唬┕緲I(yè)務(wù)招待費支出，嚴(yán)格按照財務(wù)制度規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)提取列支。

　?。ǘ﹩喂P支出在1000元以下的，由當(dāng)事人簽名，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報董事長審批；超過1000元的，由公司董事長和經(jīng)理聯(lián)簽；超過5000元的，必須報董事會討論通過。

　　第二十條 公司經(jīng)營班子成員的工資標(biāo)準(zhǔn)由各街道辦根據(jù)本地區(qū)工資水平提出工資標(biāo)準(zhǔn)，由公司股東代表大會審議通過。

　　第二十一條 公司辦公用品由辦公室統(tǒng)一購買，并建立辦公用品領(lǐng)用登記制度，由專人負(fù)責(zé)管理。

　　第七章 利潤分配

　　第二十二條 公司分配當(dāng)年稅后利潤時，應(yīng)當(dāng)提取利潤的10%列入公司法定公積金。公司法定公積金累計額為公司注冊資本的50%以上的，可以不再提取。

　　公司的法定公積金不足以彌補以前年度虧損的，在依照前款規(guī)定提取法定公積金之前，應(yīng)當(dāng)先用當(dāng)年利潤彌補虧損。

　　公司從稅后利潤中提取法定公積金后，經(jīng)股東代表大會決議，還可以從稅后利潤中提取任意公積金。

　　公司彌補虧損和提取公積金后，所余稅后利潤按股東代表大會通過的公司利潤分配方案進(jìn)行分配。

　　第二十三條 公司公積金可用于彌補公司虧損、擴大生產(chǎn)經(jīng)營或者轉(zhuǎn)增公司資本。但是，資本公積金不得用于彌補公司虧損。法定公積金轉(zhuǎn)增資本時，所留存的法定公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公司注冊資本的25%。

　　第二十四條 公司或街道辦會計記賬中心應(yīng)當(dāng)對利潤分配的各項目設(shè)置明細(xì)賬，進(jìn)行明細(xì)核算，在利潤分配表中分項反映。

　　第二十五條 公司利潤分配方案由董事會制訂，經(jīng)股東代表大會審議批準(zhǔn)，并報街道辦審核。

　　第八章 財務(wù)會計報告

　　第二十六條 公司財務(wù)會計報告由會計報表、會計報表附注和財務(wù)情況說明書組成。會計報表由資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表組成。

　　第二十七條 公司或街道辦會計記賬中心不得編制和對外提供虛假或者隱瞞重要事項的財務(wù)會計報告。公司負(fù)責(zé)人應(yīng)在財務(wù)會計報告上簽字蓋章，對其真實性、完整性負(fù)責(zé)。

　　第二十八條 公司或街道辦會計記賬中心每月除編制會計報表外，還應(yīng)編制“營業(yè)費用、管理費用、財務(wù)費用明細(xì)表”和“社區(qū)管理與建設(shè)費用明細(xì)表”，以加強費用管理。

　　第二十九條 年度終了，公司或街道辦會計記賬中心在編制年度財務(wù)會計報告前，應(yīng)當(dāng)全面清查資產(chǎn)、核實債務(wù)。

　　第三十條 公司應(yīng)在月份終了15天內(nèi)，將月度財務(wù)報表報送街道辦；在季度終了20天內(nèi)，將季度財務(wù)報表報送街道辦并由街道辦匯總上報區(qū)國資辦；在年度終了30天內(nèi)，將年度財務(wù)會計報告報送街道辦并由街道辦匯總上報區(qū)國資辦。

　　第九章 會計檔案管理

　　第三十一條 會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和財務(wù)報告等會計核算專業(yè)材料，是記錄和反映公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。

　　第三十二條 各公司必須加強會計檔案的管理，建立會計檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度，保證會計檔案妥善保管、有序存放、方便查閱、嚴(yán)防毀損、散失和泄密。

　　實行會計電算化的公司，應(yīng)當(dāng)確保電子會計檔案的安全性。電子會計檔案應(yīng)當(dāng)備份，重要的電子會計檔案應(yīng)當(dāng)異地保管，打印并保存紙質(zhì)會計檔案。

　　第三十三條 各公司每年形成的會計檔案，應(yīng)當(dāng)由專人按照歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案保管清冊。

　　當(dāng)年形成的會計檔案，在會計年度終了后，可暫由會計機構(gòu)保管1年，期滿之后，應(yīng)當(dāng)由會計機構(gòu)編制移交清冊，移交公司檔案管理機構(gòu)統(tǒng)一保管。未設(shè)立檔案管理機構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)指定專人保管。

　　第三十四條 公司會計檔案一般不得借出，如有特殊需要，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可供查閱或者復(fù)制，但必須辦理登記手續(xù)。查閱或者復(fù)制會計檔案的人員，嚴(yán)禁在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。

　　第三十五條 會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5類。

　　月度、季度財務(wù)報告（包括文字分析）保管期限為3年；銀行余額調(diào)節(jié)表和銀行對賬單保管期限為5年；稅收會計報表保管期限為10年；會計憑證、會計賬簿（不含現(xiàn)金和銀行存款日記賬）和會計移交清冊保管期限為15年；現(xiàn)金和銀行存款日記賬保管期限為25年；年度財務(wù)報告（包括文字分析）、會計檔案保管清冊和銷毀清冊應(yīng)永久保管。

　　第三十六條 保管期滿的會計檔案，可以按照國家規(guī)定進(jìn)行銷毀。但保管期滿而未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷毀，應(yīng)當(dāng)單獨抽出立卷，保管到未了事項完結(jié)時為止。正在項目建設(shè)期間的建設(shè)單位，其保管期滿的會計檔案不得銷毀。禁止隱匿、故意銷毀會計檔案。

　　第十章 財務(wù)公開

　　第三十七條 公司必須建立財務(wù)公開制度，堅持“實際、實用、實效”的原則，并做到“公布地點公眾化、公布形式專欄化、公布內(nèi)容通俗化、熱點問題專項化”，通過設(shè)立公布欄（墻）、召開發(fā)布會、公布到戶等多種形式，將公司財務(wù)信息和資產(chǎn)狀況及時、準(zhǔn)確、完整地向股東公布。有條件的公司應(yīng)運用電腦觸摸屏進(jìn)行公開。

　　第三十八條 財務(wù)公開的主要內(nèi)容包括：

　　（一）財務(wù)計劃及其執(zhí)行情況；

　?。ǘ┵Y產(chǎn)、負(fù)債情況；

　?。ㄈ└黜検杖肭闆r：

　　1、經(jīng)營收入；

　　2、“征地款”、“城市化轉(zhuǎn)地補償款”收入；

　　3、其他收入。

　?。ㄋ模└黜椫С銮闆r：

　　1、董事、監(jiān)事、經(jīng)理、副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人和集體資產(chǎn)管理委員會成員等公司管理人員的報酬支出，包括工資、補貼、獎金等；

　　2、業(yè)務(wù)招待費支出；

　　3、車輛費用支出；

　　4、“征地款”、“城市化轉(zhuǎn)地補償款”支出；

　　5、公益福利支出；

　　6、其他支出。

　?。ㄎ澹├麧櫡峙淝闆r：

　　1、利潤總額；

　　2、繳納稅金；

　　3、提取法定公積金；

　　4、提取法定公益金；

　　5、提取任意公積金；

　　6、股東分配；

　　7、未分配利潤。

　　（六）經(jīng)股東代表大會審議通過要求公開的其他內(nèi)容。

　　第三十九條 公司財務(wù)計劃在年初30日內(nèi)公布，其他各項應(yīng)在每月終了15日內(nèi)、每季終了20日內(nèi)、每年終了30日內(nèi)根據(jù)財務(wù)核算結(jié)果如實公布。

　　第四十條 股東、監(jiān)事、集體資產(chǎn)管理委員會成員有權(quán)利和義務(wù)對公司財務(wù)公開進(jìn)行監(jiān)督并提出意見和建議，公司不予解答或采納的，可向街道辦反映。

　　第十一章 附 則

　　第四十一條 公司的全資、控股公司參照本制度執(zhí)行。

　　第四十二條 本制度由區(qū)政府授權(quán)區(qū)國資辦解釋。

　　第四十三條 本制度自公布之日起實施。

　　龍崗區(qū)社區(qū)股份合作公司經(jīng)營管理暫行辦法

　　第一條 為加強和規(guī)范社區(qū)股份合作公司的管理，確保公司集體資產(chǎn)的安全和保值，提高公司的經(jīng)營管理水平，促進(jìn)公司穩(wěn)定發(fā)展，根據(jù)國家、省、市有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條 本辦法適用于龍崗區(qū)原村級集體經(jīng)濟組織改制設(shè)立的社區(qū)股份合作公司，包括居委會和居民小組兩級的股份合作公司（以下簡稱公司）。

　　第三條 固定資產(chǎn)管理

　?。ㄒ唬┕潭ㄙY產(chǎn)購建管理。建立健全固定資產(chǎn)購建管理制度，公司購建固定資產(chǎn)必須經(jīng)董事會集體討論通過，其中購建房地產(chǎn)、生產(chǎn)性固定資產(chǎn)和裝修房屋以及購置各類車輛時，公司凈資產(chǎn)在1000萬元以下、單個項目支出在5萬元以上的；凈資產(chǎn)在1000—2000萬元、單個項目支出在7萬元以上的；凈資產(chǎn)在2000—5000萬元、單個項目支出在10萬元以上的；凈資產(chǎn)在5000—10000萬元、單個項目支出在15萬元以上的；凈資產(chǎn)在1—2億元、單個項目支出在25萬元以上的；凈資產(chǎn)在2—3億元、單個項目支出在60萬元以上的；凈資產(chǎn)在3—4億元、單個項目支出在100萬元以上的；凈資產(chǎn)在4億元以上、單個項目支出在200萬元以上的，必須經(jīng)股東代表大會審議通過后報街道辦審核。

　?。ǘ┕潭ㄙY產(chǎn)存量管理。公司必須對所有固定資產(chǎn)建立明細(xì)賬卡，同時還應(yīng)建立和完善固定資產(chǎn)購置、驗收、保管、使用和報廢核銷制度，做到手續(xù)完備、賬實相符、責(zé)任分明，定期進(jìn)行盤查。

　　（三）公司應(yīng)在每年年終結(jié)算前進(jìn)行一次全面的資產(chǎn)清查，并將清查結(jié)果向全體股東張榜公布。

　　第四條 股份管理

　　公司的股本應(yīng)設(shè)置集體股和個人股，集體股原則上不低于總股本的30%，個人股不高于總股本的70%。

　　集體股的收益主要用于：社區(qū)公共事務(wù)管理、社區(qū)公共設(shè)施的建設(shè)維護(hù)、股東福利或社會救濟、為原村民繳交集體負(fù)擔(dān)的社會保險費、公司的擴大再生產(chǎn)等。

　　公司增加或減少注冊資本，需由董事會提出方案，經(jīng)股東代表大會審議批準(zhǔn)，報街道辦審核和區(qū)國資辦備案后按有關(guān)程序辦理。

　　第五條 投資管理

　?。ㄒ唬┕就顿Y興辦企業(yè)或項目，必須進(jìn)行嚴(yán)格的項目可行性論證，經(jīng)董事會集體討論通過，公司凈資產(chǎn)在1000萬元以下、投資額在20萬元以上的；凈資產(chǎn)在1000—2000萬元、投資額在30萬元以上的；凈資產(chǎn)在2000—5000萬元、投資額在50萬元以上的；凈資產(chǎn)在5000—10000萬元、投資額在100萬元以上的；凈資產(chǎn)在1—2億元、投資額在200萬元以上的；凈資產(chǎn)在2—3億元、投資額在300萬元以上的；凈資產(chǎn)在3—4億元、投資額在400萬元以上的；凈資產(chǎn)在4億元以上、投資額在500萬元以上的，必須經(jīng)股東代表大會審議通過后報街道辦審核。報送的審核材料包括：

　　1、項目的可行性報告；

　　2、董事會決議（包括會議記錄）；

　　3、股東代表大會決議（包括股東代表簽名）；

　　4、投資資金來源說明；

　　5、公司財務(wù)報告及其他要求報送的資料。

　?。ǘ┌凑铡罢l投資，誰負(fù)責(zé)”的原則，公司對其投資的風(fēng)險承擔(dān)全部責(zé)任。指定項目負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)項目的計劃、組織和控制等工作。工程項目必須實行招投標(biāo)和工程監(jiān)理制度，嚴(yán)格執(zhí)行投資預(yù)算、有效控制工期，建立質(zhì)量保證體系，保證工程質(zhì)量和施工安全。

　　第六條　貿(mào)易管理

　?。ㄒ唬┦袌稣{(diào)查。公司進(jìn)行商貿(mào)業(yè)務(wù)時，必須對商品的市場供求和價格情況進(jìn)行調(diào)查，批發(fā)公司必須有銷售合同，方可購進(jìn)商品；零售商場與門店必須采購市場適銷對路的商品。批發(fā)公司與零售商場、門店如因盲目購進(jìn)造成商品積壓，追究有關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任。

　?。ǘ┵Y信調(diào)查。公司進(jìn)行商貿(mào)業(yè)務(wù)時，應(yīng)對對方資信、經(jīng)營與實力等狀況進(jìn)行調(diào)查，公司不得與資信情況不明或與支付能力不相當(dāng)?shù)墓竞蛡€人進(jìn)行貿(mào)易活動。

　　（三）貿(mào)易決策。公司進(jìn)行商貿(mào)業(yè)務(wù)，必須由經(jīng)營班子集體決策，形成正式?jīng)Q議。

　　（四）貿(mào)易合同管理。嚴(yán)格制訂商品購銷合同管理制度，依法簽訂商品交易合同，對商品購銷的每一環(huán)節(jié)，包括資金收付、貨物交接、質(zhì)量驗證等，都要通過交易合同和有關(guān)手續(xù)，嚴(yán)格加以規(guī)范和約束，防止違規(guī)違約、欺詐等行為造成損失；合同必須經(jīng)法律顧問審核并由雙方法定代表人簽字并加蓋公章，因故由非法定代表人簽字的，必須提供法定代表人的正式授權(quán)書，授權(quán)書必須與合同書正本一并由專人歸檔備查。

　?。ㄎ澹┵Q(mào)易跟蹤管理。交易全過程必須由指定的負(fù)責(zé)人或業(yè)務(wù)人員進(jìn)行跟蹤管理，分析交易進(jìn)展情況。發(fā)現(xiàn)問題，及時調(diào)整貿(mào)易決策。

　?。┵Y金收付管理。公司要制定和執(zhí)行嚴(yán)格的資金收付制度，要按照“安全準(zhǔn)確”的原則支付貨款；銷售貨款必須按合同規(guī)定時間及時收回。

　　（七）業(yè)務(wù)員管理。原則上公司應(yīng)聘請本公司正式員工作為本公司的商貿(mào)業(yè)務(wù)員。

　?。ò耍┐順I(yè)務(wù)管理。公司不得向其他單位或個人出租出借銀行賬號或接受掛靠。

　?。ň牛┥藤Q(mào)企業(yè)經(jīng)營證照不得對外承包。

　　第七條 物業(yè)租賃管理

　?。ㄒ唬┕驹瓌t上不得簽訂合同期超過三年的長期物業(yè)租賃合同。如確有需要超過三年的，必須經(jīng)股東代表大會決議。嚴(yán)禁以簽訂長期租賃合同的形式進(jìn)行“明租實賣”的行為。

　　（二）公司應(yīng)按時收繳租金。如物業(yè)租賃方拖欠租金，公司必須全力追繳欠款。未全力追繳造成公司財產(chǎn)損失的應(yīng)追究公司主要負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的責(zé)任。

　　第八條 經(jīng)濟合同與檔案管理

　　公司應(yīng)加強經(jīng)濟合同的管理，所有經(jīng)濟合同必須經(jīng)公司董事會討論通過，要有會議記錄。

　　公司必須建立健全法律顧問制度，重大經(jīng)營、決策活動，須有法律顧問參與；公司的重要經(jīng)濟合同必須經(jīng)公司法律顧問審核，并出具《法律意見書》，以保障公司權(quán)益；如合同條款變更需簽補充合同的，則按新簽合同的程序進(jìn)行。

　　公司應(yīng)規(guī)范日常經(jīng)營活動的檔案管理，建立日常經(jīng)營運作、商貿(mào)活動、對外投資、房地產(chǎn)證照、融資貸款、工程建設(shè)、經(jīng)濟合同等一系列檔案管理與領(lǐng)用制度，杜絕公司重要檔案資料丟失的現(xiàn)象發(fā)生。

　　第九條 公司必須遵守國家法律法規(guī)和省、市、區(qū)有關(guān)規(guī)定，在工商登記的經(jīng)營范圍內(nèi)從事經(jīng)營活動。

　　第十條 銀行借款及對外擔(dān)保管理

　　公司凡因發(fā)展需要，需向銀行借款的，應(yīng)由董事會研究決定，經(jīng)股東代表大會審議通過，報街道辦審核后方可實施。

　　公司原則上不得為其他單位、企業(yè)或個人提供貸款及債務(wù)擔(dān)保。確需對外提供擔(dān)保的，需由董事會研究決定，經(jīng)股東代表大會審議通過，報街道辦審核后按有關(guān)規(guī)定辦理，并要求對方提供相應(yīng)的有效資產(chǎn)作為反擔(dān)保。

　　對原有對外擔(dān)保，應(yīng)盡快解除擔(dān)保或要求對方提供相應(yīng)的有效資產(chǎn)作為反擔(dān)保，降低擔(dān)保的風(fēng)險。

　　第十一條 審計監(jiān)督

　　對公司要加強審計監(jiān)督工作。公司的審計監(jiān)督內(nèi)容主要有：

　?。ㄒ唬┒ㄆ趯徲?。公司每年度應(yīng)進(jìn)行財務(wù)審計，對不合理的財務(wù)收支，提出處理意見，及時糾正。

　　（二）重點審計。對公司基建、投資項目等重大收支進(jìn)行重點審計。

　?。ㄈ╇x任審計。任期審計的主要對象是公司法定代表人任期結(jié)束后審計，其內(nèi)容包括：

　　1、執(zhí)行法律、法規(guī)、規(guī)章和政策的情況；

　　2、任期內(nèi)公司資產(chǎn)的保值、增值情況，經(jīng)營情況，收益情況；

　　3、公司財務(wù)收支的情況，應(yīng)收賬款的余額情況；

　　4、對外借款和對外擔(dān)保情況；

　　5、對外投資項目管理的情況；

　　6、需要審計的其他事項。

　?。ㄋ模┒ㄆ趯徲嬘晒颈O(jiān)事會組織股東代表、監(jiān)事會成員、財務(wù)人員進(jìn)行，并接受街道辦監(jiān)督，審計結(jié)果向公司股東張榜公布。重點審計和離任審計由街道辦組織進(jìn)行，審計結(jié)果向公司股東張榜公布并向區(qū)主管部門報告。

　　第十二條　公司改制

　　公司分立、合并或改制，由公司董事會提出方案，經(jīng)股東代表大會決議，報街道辦審核和區(qū)國資辦備案后實施，并向工商行政管理部門辦理變更登記手續(xù)。

　　申請改制的公司，應(yīng)向區(qū)國資辦提供下列資料：

　?。ㄒ唬┥暾垐蟾?；

　?。ǘ┣瀹a(chǎn)核資及審計報告；

　?。ㄈ┵Y產(chǎn)評估報告；

　?。ㄋ模└闹品桨福?/p>

　?。ㄎ澹┕菊鲁?；

　?。┕蓶|代表大會決議（包括股東代表簽名）；

　?。ㄆ撸﹤鶛?quán)債務(wù)的處理及對外擔(dān)保的解除情況；

　?。ò耍┙值擂k審核文件；

　?。ň牛┮筇峁┑钠渌嚓P(guān)資料。

　　第十三條 企務(wù)公開

　　企務(wù)公開是指向本公司股東及職工公開公司的重大決策、公司生產(chǎn)經(jīng)營管理的重大事項、涉及股東及職工的切身利益和公司廉政建設(shè)的事項，接受股東及職工監(jiān)督的民主管理制度。公司的企務(wù)公開應(yīng)做到三規(guī)范：

　?。ㄒ唬┕_形式規(guī)范。公司應(yīng)設(shè)置統(tǒng)一規(guī)格的企務(wù)公開欄。

　?。ǘ﹥?nèi)容規(guī)范。公司應(yīng)當(dāng)公開下列事項：

　　1、公司發(fā)展規(guī)劃，投資、生產(chǎn)經(jīng)營重大決策方案；

　　2、公司改革、改制方案，兼并、破產(chǎn)方案，重大技術(shù)改造方案，職工裁員、分流、安置方案；

　　3、年度生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)及其完成情況，財務(wù)預(yù)決算、貸款、擔(dān)保、大額資金使用情況，工程建設(shè)的招標(biāo)投標(biāo)、大宗物資采購供應(yīng)、產(chǎn)品銷售和盈虧情況，承包租賃合同執(zhí)行情況；

　　4、職工提薪、晉級、工資獎金分配、獎罰與福利情況，職工養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、失業(yè)、計劃生育情況；

　　5、公司公積金、公益金使用方案，職工培訓(xùn)計劃，安全生產(chǎn)、勞動保護(hù)、職業(yè)病防治、計劃生育情況；

　　6、公司民主評議領(lǐng)導(dǎo)人員情況，中層領(lǐng)導(dǎo)人員、重要崗位人員的選聘和任用情況；

　　7、公司領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔自律規(guī)定執(zhí)行情況，領(lǐng)導(dǎo)人員工資（年薪）、獎金、兼職、補貼、住房、用車、通訊工具使用情況，出國出境人員費用支出情況；

　　8、公司業(yè)務(wù)招待費使用情況；

　　9、公司稅后利潤分配情況和個股分配情況。

　?。ㄈ┕_時間規(guī)范。企務(wù)公開每季度一次。

　　公司應(yīng)成立企務(wù)公開監(jiān)督小組，審查和監(jiān)督公司的企務(wù)公開制度落實情況，并公開有關(guān)調(diào)查情況及結(jié)果。

　　公司的“征地款”、“城市化轉(zhuǎn)地補償款”、重大投資項目、對外融資擔(dān)保等專項經(jīng)濟項目的使用或管理情況應(yīng)及時向全體股東張榜公布。

　　第十四條 公司的全資、控股公司參照本辦法執(zhí)行。

　　第十五條 本辦法由區(qū)政府授權(quán)區(qū)國資辦解釋。

　　第十六條 本辦法自公布之日起實施。

　　龍崗區(qū)社區(qū)股份合作公司董事會、監(jiān)事會、集體資產(chǎn)管理委員會和經(jīng)理工作制度

　　第一章 總則

　　第一條 為提高龍崗區(qū)社區(qū)股份合作公司的經(jīng)營管理水平，明確董事會、監(jiān)事會、集體資產(chǎn)管理委員會和經(jīng)理的職責(zé)，認(rèn)真履行各自的職能與職責(zé)，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善法人治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《深圳經(jīng)濟特區(qū)股份合作公司條例》等法律法規(guī)，制定本工作制度。

　　第二條 本制度適用于龍崗區(qū)原村級集體經(jīng)濟組織改制設(shè)立的社區(qū)股份合作公司，包括居委會和居民小組兩級的股份合作公司（以下簡稱公司）。

　　第二章 董事會

　　第三條 董事會是公司的經(jīng)營決策機構(gòu)，對股東代表大會負(fù)責(zé)， 股東代表大會是公司的權(quán)力機構(gòu)。

　　第四條 董事由股東代表大會選舉產(chǎn)生，董事會成員為3－19人。公司設(shè)董事長1名，可設(shè)副董事長，董事長、副董事長的產(chǎn)生辦法由公司章程規(guī)定。

　　董事任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過3年。董事任期屆滿，連選可以連任。

　　第五條 董事會行使以下職權(quán)：

　?。ㄒ唬┱偌蓶|代表大會，并向股東代表大會報告工作；

　?。ǘ﹫?zhí)行股東代表大會的決議；

　?。ㄈQ定公司經(jīng)營計劃和投資方案；

　　（四）制訂公司年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案，報股東代表大會審議批準(zhǔn)；

　　（五）制訂公司利潤分配方案和彌補虧損方案，經(jīng)股東代表大會審議批準(zhǔn)，報街道辦事處審核；

　?。┲朴喒驹黾踊蛘邷p少注冊資本、發(fā)行公司債券以及集體股所占股本比例變動的方案，報股東代表大會審議批準(zhǔn)，經(jīng)街道辦事處審核后報區(qū)國資辦備案；

　?。ㄆ撸┲朴喒竞喜ⅰ⒎至?、解散、破產(chǎn)或者變更公司形式的方案，報股東代表大會審議批準(zhǔn)，經(jīng)街道辦事處審核后報區(qū)國資辦備案；

　?。ò耍┲朴喒菊鲁绦薷姆桨?，報股東代表大會審議批準(zhǔn)，經(jīng)街道辦事處審核后報區(qū)國資辦備案；

　?。ň牛Q定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置；

　?。ㄊ┢溉位蛘呓馄腹窘?jīng)理，根據(jù)經(jīng)理提名，聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人，并決定其報酬事項；

　?。ㄊ唬┲贫ü镜幕竟芾碇贫?；

　?。ㄊ┌匆?guī)定額度、權(quán)限和范圍決定公司資產(chǎn)處置、投資項目、對外借款和擔(dān)保事項；

　?。ㄊ┕菊鲁毯凸蓶|代表大會授予的其他職權(quán)。

　　第六條 董事長行使以下職權(quán)：

　?。ㄒ唬┲鞒止蓶|代表大會和召集、主持董事會會議，領(lǐng)導(dǎo)董事會日常工作；

　?。ǘz查董事會決議的實施情況；

　　（三）提名經(jīng)理的人選，交董事會討論通過；

　?。ㄋ模┖炇鸸竟蓹?quán)證、股東代表證書；

　?。ㄎ澹┐砉竞炇鹬匾贤捌渌匾募?；

　　（六）公司章程和董事會授予的其他職權(quán)。

　　第七條 公司董事行使以下職權(quán)：

　　（一）出席董事會會議，行使表決權(quán)；

　?。ǘ┌凑斩聲奈写砉?；

　?。ㄈ└鶕?jù)董事會委托執(zhí)行公司業(yè)務(wù)；

　?。ㄋ模┕菊鲁毯投聲谟璧钠渌殭?quán)。

　　第八條 董事會會議由董事長召集和主持；董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長召集和主持；副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉1名董事召集和主持。

　　董事會會議至少每半年舉行一次，經(jīng)董事長或三分之一以上的董事提議，應(yīng)即召開董事會會議。

　　第九條 董事會會議實行到會人數(shù)一人一票和少數(shù)服從多數(shù)的表決制。到會的董事應(yīng)當(dāng)超過全體董事人數(shù)的三分之二，并且經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過，董事會的決議方為有效。在爭議雙方表決票相同時，董事長具有決定權(quán)。

　　第十條 召開董事會會議，應(yīng)當(dāng)于會議召開10日以前通知全體董事。

　　第十一條 董事會每次會議，須作詳細(xì)的書面記錄，并由全體出席董事簽字。

　　第十二條 董事會記錄材料由公司存檔、管理。

　　第十三條 董事應(yīng)對董事會的決議承擔(dān)責(zé)任，如果董事會的決議違反法律法規(guī)或者公司章程，導(dǎo)致公司遭受損失，參與決議的董事應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，但經(jīng)證明在表決時曾表示異議的，可以免除責(zé)任。

　　第三章 監(jiān)事會

　　第十四條 監(jiān)事會是公司業(yè)務(wù)和財務(wù)的監(jiān)督機構(gòu)，向股東代表大會負(fù)責(zé)，監(jiān)事會成員不得少于3人，其中職工代表不得少于監(jiān)事會成員總數(shù)的三分之一。職工代表出任監(jiān)事的，由公司職工大會（職工代表大會）選舉和罷免，其余監(jiān)事由股東代表大會選舉和罷免，由股東出任。監(jiān)事會設(shè)主席1名，由全體監(jiān)事過半數(shù)選舉產(chǎn)生。監(jiān)事會成員每屆任期為3年，可以連選連任。

　　第十五條 公司董事、高級管理人員不得兼任監(jiān)事。

　　第十六條 監(jiān)事會行使以下職權(quán)：

　?。ㄒ唬z查公司業(yè)務(wù)和財務(wù)狀況；

　?。ǘΧ隆⒏呒壒芾砣藛T執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東代表大會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議；

　?。ㄈ┊?dāng)董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正或者對董事、經(jīng)理提起訴訟；

　?。ㄋ模彶橛?0%以上的股東代表所提出質(zhì)疑的事項；

　?。ㄎ澹┨嶙h召開臨時股東代表大會，在董事會不履行召集和主持股東代表大會的職責(zé)時召集和主持股東代表大會；

　?。┫蚬蓶|代表大會提出提案；

　?。ㄆ撸┍O(jiān)事可以列席董事會會議，并對董事會決議事項提出質(zhì)詢或者建議；

　　（八）公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。

　　第十七條 監(jiān)事獨立行使監(jiān)事職權(quán)，其合法監(jiān)督行為不受公司其他人員的干預(yù)。

　　第十八條 監(jiān)事會會議由監(jiān)事會主席召集和主持；監(jiān)事會主席不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉一名監(jiān)事召集和主持監(jiān)事會會議。監(jiān)事會至少每半年召開一次會議，監(jiān)事可以提議召開臨時監(jiān)事會會議。

　　監(jiān)事會決議應(yīng)經(jīng)半數(shù)以上監(jiān)事通過方為有效。

　　第十九條 監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)把決議事項制成會議記錄，出席會議的監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名，并建立監(jiān)事會決議執(zhí)行制度。

　　第二十條 監(jiān)事會對損害公司以及股東利益的行為未能履行監(jiān)督職責(zé)時，應(yīng)當(dāng)與行為人負(fù)連帶責(zé)任。

　　第四章 集體資產(chǎn)管理委員會

　　第二十一條 集體資產(chǎn)管理委員會作為公司集體股股東（資產(chǎn)代表人），其成員為5人至13人，由股東代表大會在董事會、監(jiān)事會、股東代表中選舉產(chǎn)生。集體資產(chǎn)管理委員會設(shè)主任1名、副主任1－2名，由區(qū)政府集體資產(chǎn)管理部門授權(quán)街道辦事處核準(zhǔn)成立。集體資產(chǎn)管理委員會成員（以下簡稱委員）每屆任期為3年。

　　第二十二條 集體資產(chǎn)管理委員會行使以下職權(quán)：

　　（一）行使公司集體股出資人權(quán)利；

　?。ǘ┴?fù)責(zé)集體資產(chǎn)管理與監(jiān)督；

　　（三）負(fù)責(zé)“集體股收益”的管理，制訂使用方案報股東代表大會審議批準(zhǔn)，保證“集體股收益”用于社區(qū)公共設(shè)施的建設(shè)維護(hù)、社區(qū)公共事務(wù)管理、股東福利或社會救濟、為原村民繳交集體負(fù)擔(dān)的社會保險費和公司擴大再生產(chǎn)等；

　?。ㄋ模┴?fù)責(zé)公司“征地款”和“城市化轉(zhuǎn)地補償款”的管理，制訂使用方案報股東代表大會審議通過并報街道辦事處審核；

　　（五）委員列席董事會會議，向董事會提出有關(guān)集體資產(chǎn)和集體股管理的建議；

　?。┓煞ㄒ?guī)、公司章程規(guī)定和區(qū)政府、街道辦事處授予的其他職權(quán)。

　　第二十三條 集體資產(chǎn)管理委員會會議由主任召集和主持，主任不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上委員共同推舉1名委員召集和主持。

　　集體資產(chǎn)管理委員會至少每半年召開一次會議，經(jīng)主任或三分之一以上的委員提議，應(yīng)即召開集體資產(chǎn)管理委員會會議。

　　第二十四條 集體資產(chǎn)管理委員會會議實行到會人數(shù)一人一票和少數(shù)服從多數(shù)的表決制，到會的委員應(yīng)當(dāng)超過全體委員人數(shù)的三分之二，并且經(jīng)全體委員的過半數(shù)通過，集體資產(chǎn)管理委員會的決議方為有效。在爭議雙方表決票相同時，主任具有決定權(quán)。

　　第二十五條 召開集體資產(chǎn)管理委員會會議，應(yīng)當(dāng)于會議召開10日以前通知全體委員。

　　第二十六條 集體資產(chǎn)管理委員會每次會議，須作詳細(xì)的書面記錄，并由全體出席委員簽字。會議記錄材料由公司存檔、管理。

　　第二十七條 委員應(yīng)對集體資產(chǎn)管理委員會的決議承擔(dān)責(zé)任，如果會議決議違反法律法規(guī)或者公司章程規(guī)定，導(dǎo)致集體資產(chǎn)遭受損失，參與決議的委員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，但經(jīng)證明在表決時曾表示異議的，可以免除責(zé)任。

　　第二十八條 集體資產(chǎn)管理委員會至少每半年必須將“集體股收益”、“征地款”和“城市化轉(zhuǎn)地補償款”的收支、結(jié)余情況向公司股東張榜公布，并報送街道辦事處。

　　第五章 經(jīng)理

　　第二十九條 公司實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的經(jīng)理負(fù)責(zé)制，公司設(shè)經(jīng)理1人，副經(jīng)理1－2人。經(jīng)理對董事會負(fù)責(zé)，執(zhí)行董事會的各項決定，組織公司日常生產(chǎn)和經(jīng)營管理工作。副經(jīng)理協(xié)助經(jīng)理工作。

　　第三十條 公司經(jīng)理由董事會聘任或解聘，每屆任期為3年，經(jīng)董事會聘任，可連任。

　　第三十一條 經(jīng)理行使以下職權(quán)：

　?。ㄒ唬┲鞒止镜娜粘Ｉa(chǎn)經(jīng)營管理工作，組織實施董事會決議，定期向董事會報告工作；

　?。ǘ┙M織實施公司年度經(jīng)營計劃和投資方案；

　?。ㄈ┙M織擬訂公司的內(nèi)部管理機構(gòu)設(shè)置方案和基本管理制度，報董事會審議；

　?。ㄋ模┲贫ü镜木唧w規(guī)章制度；

　?。ㄎ澹┨嵴埗聲溉位蛘呓馄腹靖苯?jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人；

　?。┢溉位蚪馄赋龖?yīng)由董事會聘任或解聘以外的其他人員；

　?。ㄆ撸┝邢聲h；

　?。ò耍┕菊鲁毯投聲谟璧钠渌殭?quán)。

　　第六章 董事、監(jiān)事、委員、經(jīng)理任職管理

　　第三十二條 董事、監(jiān)事、高級管理人員的任職資格應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)和國家有關(guān)規(guī)定。董事、監(jiān)事、高級管理人員不得利用職權(quán)收受賄賂或者其他非法收入，不得侵占公司的財產(chǎn)。經(jīng)理等高級管理人員有營私舞弊或嚴(yán)重失職行為的，經(jīng)董事會決議，可以隨時解聘。

　　第三十三條 董事、高級管理人員不得有下列行為：

　?。ㄒ唬┡灿霉举Y金；

　?。ǘ⒐举Y金以其個人名義或者以其他個人名義開立賬戶存儲；

　　（三）違反公司章程的規(guī)定，未經(jīng)股東代表大會同意，將公司資金借貸給他人或者以公司財產(chǎn)為他人提供擔(dān)保；

　?。ㄋ模┻`反公司章程的規(guī)定或者未經(jīng)股東代表大會同意，與本公司訂立合同或者進(jìn)行交易；

　?。ㄎ澹┪唇?jīng)股東代表大會同意，利用職務(wù)便利為自己或者他人謀取屬于公司的商業(yè)機會，自營或者為他人經(jīng)營與所任職公司同類的業(yè)務(wù)；

　　（六）將他人與公司交易的傭金歸為己有；

　　（七）擅自披露公司秘密；

　?。ò耍┻`反對公司忠實義務(wù)的其他行為。

　　董事、高級管理人員違反前款規(guī)定所得的收入應(yīng)當(dāng)歸公司所有。

　　第三十四條 董事、高級管理人員違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，損害股東利益的，股東可以向人民法院提起訴訟。

　　第三十五條 股東代表大會要求董事、監(jiān)事、高級管理人員列席會議的，董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)列席并接受股東的質(zhì)詢。

　　第三十六條 集體資產(chǎn)管理委員會成員必須認(rèn)真履行職責(zé)，維護(hù)集體股股東的利益，不得挪用集體資金或?qū)①Y金借貸給他人，不得將集體資金以其個人名義或以其他個人名義開立賬戶存儲，不得以集體資產(chǎn)為本公司股東或其他個人的債務(wù)提供擔(dān)保，接受區(qū)政府、街道辦事處和公司股東代表大會的管理和監(jiān)督，防止集體資產(chǎn)流失。

　　第三十七條 董事、監(jiān)事、委員、高級管理人員除依照法律規(guī)定外，不得泄露本公司秘密。

　　第三十八條 董事、監(jiān)事、委員、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

　　第七章 附則

　　第三十九條 公司的全資、控股公司參照本制度執(zhí)行。

　　第四十條 本工作制度由區(qū)政府授權(quán)區(qū)國資辦解釋。

　　第四十一條 本工作制度自公布之日起實施。

　　主題詞：經(jīng)濟管理　集體資產(chǎn)管理　辦法　制度 通知

　　深圳市龍崗區(qū)人民政府辦公室　　 2006年5月19日印發(fā)