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　　各街道辦事處，區(qū)直各單位，駐區(qū)各單位，區(qū)屬各企業(yè)：

　　現(xiàn)將《龍崗區(qū)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

　　深圳市龍崗區(qū)人民政府

　　2015年3月26日

　　龍崗區(qū)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法

　　第一章  總  則

　　第一條  為完善我區(qū)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理制度，保障企業(yè)國有資產(chǎn)安全，實(shí)現(xiàn)企業(yè)國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》及相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章，結(jié)合我區(qū)實(shí)際，制定本辦法。

　　第二條　企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)管實(shí)行依法管理、以管資本為主、所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離、不干預(yù)企業(yè)依法自主經(jīng)營的原則，對企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)管事項(xiàng)實(shí)行分類管理、分級審批，采取備案、審核、核準(zhǔn)、審定等監(jiān)管方式。

　　第三條  本辦法所稱企業(yè)國有資產(chǎn)，是指區(qū)政府對企業(yè)各種形式出資形成的權(quán)益。

　　本辦法所稱企業(yè)是指龍崗區(qū)的國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司，以及國有全資公司、國有資本控股公司、國有資本參股公司，包括：直管企業(yè)、轄屬企業(yè)和參股企業(yè)。

　?。ㄒ唬┲惫芷髽I(yè)是指由區(qū)政府出資的深圳市龍崗區(qū)投資控股集團(tuán)有限公司、深圳市龍崗區(qū)產(chǎn)業(yè)投資服務(wù)集團(tuán)有限公司、深圳市龍崗區(qū)城市建設(shè)投資有限公司、深圳市龍崗區(qū)保障性住房投資有限公司等國有獨(dú)資公司，以及由區(qū)政府、區(qū)國資委出資且持股比例超過50%的控股公司。

　　（二）轄屬企業(yè)是指由直管企業(yè)直接或間接出資的下屬所有全資公司和持股比例超過50%的控股公司。

　　（三）參股企業(yè)是指由區(qū)政府、區(qū)國資委、直管企業(yè)、轄屬企業(yè)出資但持股比例未超過50%的參股公司。

　　第四條  區(qū)國資委代表區(qū)政府履行直管企業(yè)的出資人職責(zé)，行使國有資產(chǎn)監(jiān)督管理職能。對于法律、行政法規(guī)和區(qū)政府規(guī)定應(yīng)報(bào)經(jīng)區(qū)政府批準(zhǔn)的重大事項(xiàng)，區(qū)國資委應(yīng)報(bào)請區(qū)政府批準(zhǔn)。

　　直管企業(yè)對轄屬企業(yè)履行出資人職責(zé)，承擔(dān)國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任，制定轄屬企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理辦法，并報(bào)區(qū)國資委備案。

　　第五條　參股企業(yè)有關(guān)股東會、董事會的決策事項(xiàng)按照法律、法規(guī)以及公司章程的規(guī)定或股東的約定執(zhí)行，除本辦法規(guī)定應(yīng)上報(bào)審批事項(xiàng)外，由其出資人審定。出資人委派的股東代表應(yīng)按照出資人的指示在公司股東會、董事會會議上提出提案、發(fā)表意見、行使表決權(quán)，并將其履行職責(zé)的有關(guān)情況及時(shí)報(bào)告出資人。

　　第二章  產(chǎn)權(quán)管理

　　第一節(jié)　企業(yè)設(shè)立、合并、分立、解散

　　第六條  直管企業(yè)的設(shè)立、合并、分立、解散或其它變更企業(yè)形式事項(xiàng)，由區(qū)國資委審核后報(bào)區(qū)政府審定。

　　第七條　轄屬企業(yè)的設(shè)立、合并、分立、解散或其它變更企業(yè)形式事項(xiàng)，由直管企業(yè)審核后報(bào)區(qū)國資委審定。

　　第八條　直管企業(yè)對外投資設(shè)立參股企業(yè)，由區(qū)國資委審定；轄屬企業(yè)對外投資設(shè)立參股企業(yè)由直管企業(yè)審定，并報(bào)區(qū)國資委備案。直管企業(yè)及轄屬企業(yè)出資的參股企業(yè)的分立、合并、解散或其它變更企業(yè)形式事項(xiàng)，按本辦法第五條規(guī)定執(zhí)行。

　　第二節(jié)　產(chǎn)權(quán)登記

　　第九條　區(qū)國資委負(fù)責(zé)直管企業(yè)的產(chǎn)權(quán)登記管理工作。直管企業(yè)應(yīng)依法向區(qū)國資委申請辦理企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記，并負(fù)責(zé)轄屬企業(yè)的產(chǎn)權(quán)登記管理工作。

　　第十條　產(chǎn)權(quán)登記分為占有產(chǎn)權(quán)登記、變動產(chǎn)權(quán)登記及注銷產(chǎn)權(quán)登記。直管企業(yè)及轄屬企業(yè)發(fā)生產(chǎn)權(quán)變動的應(yīng)按有關(guān)規(guī)定辦理產(chǎn)權(quán)變動或注銷登記。直管企業(yè)每年度應(yīng)對產(chǎn)權(quán)登記數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總分析并報(bào)區(qū)國資委備案。

　　第三節(jié)　股權(quán)轉(zhuǎn)讓

　　第十一條  企業(yè)國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓除依法依規(guī)批準(zhǔn)的協(xié)議轉(zhuǎn)讓外，應(yīng)在深圳市依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開掛牌交易。

　　第十二條  企業(yè)國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓實(shí)行分類管理、分級審批：

　?。ㄒ唬┲惫芷髽I(yè)的國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓，由區(qū)國資委提出方案報(bào)區(qū)政府審定；

　?。ǘ┹爩倨髽I(yè)的國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓，由直管企業(yè)審核后報(bào)區(qū)國資委審定；

　?。ㄈ┲惫芷髽I(yè)及轄屬企業(yè)出資的參股企業(yè)的國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓，由直管企業(yè)審核后報(bào)區(qū)國資委審定；

　?。ㄋ模┢髽I(yè)國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致國有資本不再擁有控股地位或國有股權(quán)完全退出的，由區(qū)國資委審核后報(bào)區(qū)政府審定。

　　上述企業(yè)國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓批準(zhǔn)文件的有效期原則上不超過1年。

　　涉及創(chuàng)業(yè)投資、股權(quán)投資等投資所形成的企業(yè)國有股權(quán)的轉(zhuǎn)讓程序，區(qū)政府另有規(guī)定的從其規(guī)定。

　　第十三條  在企業(yè)國有股權(quán)公開掛牌交易過程中，若交易價(jià)格低于評估結(jié)果，但未低于評估結(jié)果90%的，應(yīng)報(bào)區(qū)國資委批準(zhǔn)后方可繼續(xù)進(jìn)行。

　　當(dāng)交易價(jià)格低于評估結(jié)果的90%（含90%）、企業(yè)國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓比例或方案發(fā)生重大變化以及批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)檢查國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓實(shí)施情況發(fā)現(xiàn)問題時(shí)，應(yīng)暫停交易并重新報(bào)批。

　　第十四條  企業(yè)國有股權(quán)交易的全部價(jià)款，受讓方應(yīng)當(dāng)按照產(chǎn)權(quán)交易合同的約定支付。股權(quán)交易價(jià)款原則上應(yīng)當(dāng)在合同生效之日起20個(gè)工作日內(nèi)付清，在股權(quán)交易價(jià)款未全額支付且余款未提供等值合法擔(dān)保的情況下，不得辦理股權(quán)變更手續(xù)。

　　第十五條  企業(yè)國有股權(quán)確需采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)當(dāng)按國家和深圳市相關(guān)規(guī)定履行審批手續(xù)。轉(zhuǎn)讓上市公司國有股權(quán)按《國有股東轉(zhuǎn)讓所持上市公司股份管理暫行辦法》（國務(wù)院國資委、中國證監(jiān)會第19號令）規(guī)定辦理。

　　第四節(jié)　股權(quán)無償劃轉(zhuǎn)

　　第十六條　國有股權(quán)在同一直管企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)部無償劃轉(zhuǎn)的，由直管企業(yè)提出方案，報(bào)區(qū)國資委審定。

　　第十七條　國有股權(quán)在不同直管企業(yè)系統(tǒng)之間無償劃轉(zhuǎn)的，由區(qū)國資委審定。

　　第十八條　國有股權(quán)無償劃轉(zhuǎn)給區(qū)外政府機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位、國有獨(dú)資公司、國有全資公司的，由區(qū)國資委提出方案，報(bào)區(qū)政府審定。

　　第五節(jié)　增資擴(kuò)股

　　第十九條  直管企業(yè)及其轄屬企業(yè)的增資擴(kuò)股，由直管企業(yè)提出方案報(bào)區(qū)國資委審定。

　　第二十條　增資擴(kuò)股導(dǎo)致國有資本不再擁有控股地位的，由區(qū)國資委審核后報(bào)區(qū)政府審定。

　　第六節(jié)　企業(yè)改制

　　第二十一條  直管企業(yè)及其轄屬企業(yè)的改制由直管企業(yè)提出立項(xiàng)申請，報(bào)區(qū)國資委審定。改制立項(xiàng)申請批準(zhǔn)后，直管企業(yè)應(yīng)及時(shí)組織清產(chǎn)核資和資產(chǎn)評估工作，制定改制方案。

　　第二十二條  直管企業(yè)及轄屬企業(yè)改制為非國有控股企業(yè)的，改制前應(yīng)對改制企業(yè)法定代表人進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

　　第二十三條  改制企業(yè)的資產(chǎn)評估結(jié)果，由直管企業(yè)審核后，按下列情形進(jìn)行備案或核準(zhǔn)：

　?。ㄒ唬┩恋刭Y產(chǎn)評估報(bào)告，報(bào)市規(guī)劃國土委備案；

　?。ǘ┢髽I(yè)整體資產(chǎn)評估結(jié)果報(bào)區(qū)國資委核準(zhǔn)。

　　第二十四條  資產(chǎn)評估結(jié)果核準(zhǔn)后，直管企業(yè)提出改制總體方案，由區(qū)國資委審核后報(bào)區(qū)政府審定。

　　第二十五條  除依法依規(guī)批準(zhǔn)的協(xié)議轉(zhuǎn)讓外，改制企業(yè)涉及的國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)在深圳市依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開掛牌交易。

　　第二十六條  改制企業(yè)涉及財(cái)政、勞動保障等事項(xiàng)和政府社會公共管理審批事項(xiàng)的，依照國家有關(guān)法律法規(guī)，報(bào)區(qū)政府有關(guān)部門審定。

　　第三章  經(jīng)營管理

　　第一節(jié)　資產(chǎn)處置

　　第二十七條　本辦法所稱資產(chǎn)是指企業(yè)的各種財(cái)產(chǎn)（含土地及物業(yè)等）、債權(quán)及其他權(quán)利（不包括股權(quán)）等。直管企業(yè)及轄屬企業(yè)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、置換、征收、更名等資產(chǎn)處置事項(xiàng)實(shí)行分級審批：

　?。ㄒ唬┵Y產(chǎn)評估值在1000萬元以下的，由直管企業(yè)審定，其中500萬元以上、1000萬元以下的，報(bào)區(qū)國資委備案；

　　（二）資產(chǎn)評估值在1000萬元以上的，由區(qū)國資委審定。

　　資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓除依法依規(guī)批準(zhǔn)的協(xié)議轉(zhuǎn)讓外，原則上應(yīng)按有關(guān)規(guī)定公開掛牌交易。

　　第二十八條  企業(yè)主營業(yè)務(wù)為房地產(chǎn)開發(fā)及對外出售商品房的不屬于上述審批事項(xiàng)，由企業(yè)按公司章程及區(qū)政府有關(guān)部門的批準(zhǔn)文件執(zhí)行。

　　第二十九條  直管企業(yè)及轄屬企業(yè)在城市更新合作項(xiàng)目中處置土地及房屋的，應(yīng)遵循以下原則：

　　（一）屬國有資產(chǎn)的物業(yè)或土地面積占項(xiàng)目拆遷物業(yè)或土地總面積二分之一以上的，應(yīng)通過公開招投標(biāo)或競爭性談判方式選擇合作方，市、區(qū)政府另有規(guī)定的從其規(guī)定；

　?。ǘ┥鲜鰢匈Y產(chǎn)評估值在5000萬元以下的城市更新合作項(xiàng)目，由直管企業(yè)審定，報(bào)區(qū)國資委備案；國有資產(chǎn)評估值在5000萬元以上的城市更新合作項(xiàng)目，由區(qū)國資委審定。

　　第二節(jié)　企業(yè)投資

　　第三十條  企業(yè)投資應(yīng)堅(jiān)持“審慎”原則，開展可行性研究論證工作，建立科學(xué)、民主、規(guī)范的投資決策規(guī)程，原則上不得在二級市場上從事炒作股票、期貨、期權(quán)等高風(fēng)險(xiǎn)投資活動。

　　第三十一條  投資項(xiàng)目涉及以非貨幣資產(chǎn)對外投資或收購資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)聘請具備資格的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)和資產(chǎn)評估，評估結(jié)果作為對外投資或收購定價(jià)的參考依據(jù)。

　　第三十二條  投資項(xiàng)目涉及法律問題的，應(yīng)當(dāng)聘請法律中介機(jī)構(gòu)出具法律意見書。須由區(qū)國資委審定的投資項(xiàng)目，區(qū)國資委視審核需要可要求企業(yè)組織專家評審，專家評審未通過的不得進(jìn)入決策程序。

　　第三十三條  直管企業(yè)及轄屬企業(yè)的投資項(xiàng)目實(shí)行分類管理、分級審批。

　　（一）直管企業(yè)及轄屬企業(yè)對自有土地或物業(yè)實(shí)施自主開發(fā)建設(shè)或自主改造等固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目、內(nèi)部投資合作項(xiàng)目。投資總額在1億元以下的，由直管企業(yè)審定，其中5000萬元以上、1億元以下的，報(bào)區(qū)國資委備案；投資總額在1億元以上，報(bào)區(qū)國資委審定。

　?。ǘ┢渌顿Y項(xiàng)目。投資總額在3000萬元以下的，由直管企業(yè)審定，其中1000萬元以上、3000萬元以下的，報(bào)區(qū)國資委備案；投資總額在3000萬以上的，報(bào)區(qū)國資委審定。

　　上述投資涉及新設(shè)企業(yè)并作為注冊資本投入的，按本辦法第七條、第八條規(guī)定作為企業(yè)設(shè)立審批事項(xiàng)執(zhí)行。

　　第三十四條  對尚未按規(guī)定完成前期研究論證工作和決策程序的投資項(xiàng)目，企業(yè)不得進(jìn)行實(shí)際投資，不得簽訂具有法律約束力的相關(guān)合同或協(xié)議。

　　第三十五條  投資項(xiàng)目在實(shí)施過程中，投資總額超出預(yù)算20%以上的，按規(guī)定程序報(bào)批；投資項(xiàng)目比原計(jì)劃滯后2年以上實(shí)施的，按規(guī)定重新履行決策程序。直管企業(yè)及轄屬企業(yè)投資額1000萬元以上的項(xiàng)目實(shí)施完成后，原則上應(yīng)組織開展投資項(xiàng)目的后評價(jià)工作。評價(jià)結(jié)果報(bào)區(qū)國資委審核后備案，并作為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子業(yè)績考核的參考依據(jù)。

　　第三十六條  企業(yè)承擔(dān)的政府投資項(xiàng)目，依據(jù)龍崗區(qū)政府投資管理相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第三十七條　企業(yè)主營業(yè)務(wù)為創(chuàng)業(yè)投資、股權(quán)投資等類型的，其投資審批管理區(qū)政府另有規(guī)定的從其規(guī)定。

　　第三節(jié)　融資貸款

　　第三十八條  直管企業(yè)及轄屬企業(yè)應(yīng)根據(jù)企業(yè)經(jīng)營發(fā)展需要制定企業(yè)年度融資貸款計(jì)劃并報(bào)區(qū)國資委備案，年度內(nèi)的融資貸款按計(jì)劃執(zhí)行，對于超出計(jì)劃額度的融資貸款項(xiàng)目須另行報(bào)區(qū)國資委審定。

　　第三十九條  參股企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)借款、發(fā)行債券等融資貸款按照法律、法規(guī)以及公司章程的規(guī)定和股東的約定執(zhí)行。

　　第四十條　列入?yún)^(qū)政府重大投融資計(jì)劃的融資貸款，按其計(jì)劃執(zhí)行并從其規(guī)定。

　　第四十一條　直管企業(yè)及轄屬企業(yè)原則上不得對無產(chǎn)權(quán)關(guān)系的企業(yè)、社會組織及個(gè)人貸出資金（企業(yè)主營業(yè)務(wù)屬融資貸款業(yè)務(wù)類型的不受本條款限制，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行）。

　　第四節(jié)　對外擔(dān)保

　　第四十二條　直管企業(yè)及其轄屬企業(yè)內(nèi)部的貸款擔(dān)保，由直管企業(yè)審定；直管企業(yè)之間的貸款擔(dān)保、直管企業(yè)及轄屬企業(yè)為其參股企業(yè)提供的貸款擔(dān)保由區(qū)國資委審定。

　　第四十三條  參股企業(yè)的對外擔(dān)保，按照法律、法規(guī)以及公司章程的規(guī)定和股東的約定執(zhí)行。

　　第四十四條  直管企業(yè)及轄屬企業(yè)不得為無產(chǎn)權(quán)關(guān)系的企業(yè)、社會組織及個(gè)人提供貸款擔(dān)保（企業(yè)主營業(yè)務(wù)屬融資擔(dān)保業(yè)務(wù)類型的不受本條款限制，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行）。

　　第四十五條　列入?yún)^(qū)政府重大貸款擔(dān)保計(jì)劃的對外擔(dān)保，按其計(jì)劃執(zhí)行并從其規(guī)定。

　　第五節(jié)　經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)控制

　　第四十六條  企業(yè)應(yīng)在戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、市場、運(yùn)營和法律等風(fēng)險(xiǎn)方面建立健全經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)控制體系，完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，明確企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制的組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)，開展經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)評估，逐步完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案。

　　第四十七條  企業(yè)應(yīng)建立健全建設(shè)工程、大額采購、物業(yè)租賃等業(yè)務(wù)的內(nèi)控管理制度，防范管理風(fēng)險(xiǎn)；建設(shè)工程、大額采購、物業(yè)租賃等業(yè)務(wù)應(yīng)按有關(guān)規(guī)定公開招投標(biāo)，并完善相關(guān)手續(xù)。

　　第四十八條  直管企業(yè)及轄屬企業(yè)不得與本企業(yè)的董事、監(jiān)事等高級管理人員及其近親屬以及這些人員所控制的企業(yè)發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)關(guān)系：

　?。ㄒ唬┮圆还降膬r(jià)格進(jìn)行交易；

　?。ǘo償提供資金、商品、服務(wù)或者其他資產(chǎn)。

　　第六節(jié)  其他事項(xiàng)

　　第四十九條  直管企業(yè)公司章程的起草或修改，由區(qū)國資委審定。轄屬企業(yè)公司章程的起草或修改，由直管企業(yè)審定后報(bào)區(qū)國資委備案。

　　第五十條  直管企業(yè)及轄屬企業(yè)的資產(chǎn)損失核銷實(shí)行分級審批：

　?。ㄒ唬┵Y產(chǎn)損失在200萬元以下的，由直管企業(yè)審定；

　　（二）資產(chǎn)損失在200萬元以上的，由直管企業(yè)提出核銷意見，報(bào)區(qū)國資委審定。

　　第五十一條  參股企業(yè)的資產(chǎn)損失，按照法律、法規(guī)以及公司章程的規(guī)定和股東的約定執(zhí)行。

　　第五十二條  直管企業(yè)法定代表人的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，由區(qū)審計(jì)局組織實(shí)施；轄屬企業(yè)法定代表人的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，由直管企業(yè)組織審計(jì)，審計(jì)結(jié)果報(bào)區(qū)審計(jì)局備案，區(qū)審計(jì)局認(rèn)為必要時(shí)也可以直接審計(jì)。

　　第五十三條  直管企業(yè)應(yīng)當(dāng)依照法律、法規(guī)和國務(wù)院財(cái)政部門的規(guī)定建立健全會計(jì)、財(cái)務(wù)、企業(yè)管理等制度，并按要求向區(qū)國資委報(bào)送以下內(nèi)容：

　?。ㄒ唬┰聢?bào)、季報(bào)、年報(bào)等各類國有企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析報(bào)告；

　　（二）國資監(jiān)督管理專項(xiàng)報(bào)表或報(bào)告；

　　（三）年度改革發(fā)展計(jì)劃、年終工作總結(jié)。

　　第四章  預(yù)算管理

　　第一節(jié)  企業(yè)經(jīng)營預(yù)算

　　第五十四條  直管企業(yè)應(yīng)建立健全預(yù)算管理制度，設(shè)立預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)，組織編制年度經(jīng)營預(yù)算草案，開展預(yù)算管理工作，并做好預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告。年度經(jīng)營預(yù)算草案報(bào)區(qū)國資委審定，年度經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告報(bào)區(qū)國資委核準(zhǔn)。

　　第五十五條  企業(yè)經(jīng)營預(yù)算的主要內(nèi)容：

　?。ㄒ唬┠甓瘸杀举M(fèi)用、薪酬總額、營業(yè)收入及利潤等財(cái)務(wù)收支預(yù)算；

　?。ǘ┠昴┵Y產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益等財(cái)務(wù)狀況預(yù)算；

　　（三）國有資產(chǎn)保值增值預(yù)算；

　?。ㄋ模┢髽I(yè)盈利能力預(yù)算；

　　（五）預(yù)算編制說明等其他有關(guān)企業(yè)經(jīng)營預(yù)算的內(nèi)容。

　　第五十六條  直管企業(yè)負(fù)責(zé)轄屬企業(yè)經(jīng)營預(yù)算管理工作，組織轄屬企業(yè)在規(guī)定時(shí)限內(nèi)編制經(jīng)營預(yù)算草案，及時(shí)檢查、追蹤預(yù)算的執(zhí)行情況，定期對轄屬企業(yè)進(jìn)行考核。

　　第二節(jié)  國有資本經(jīng)營預(yù)算

　　第五十七條  建立健全企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)決算制度，區(qū)國資委負(fù)責(zé)編制國有資本經(jīng)營預(yù)決算草案，負(fù)責(zé)國有資本收益的收繳、使用和管理。

　　第五十八條  國有資本收益包括資本性收益和產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入以及其他國有資本收入。

　　資本性收益的來源：

　　（一）國有獨(dú)資公司（企業(yè)）上繳的利潤；

　?。ǘ┯邢挢?zé)任公司、股份有限公司中國有股權(quán)應(yīng)分得的股利、紅利收入；

　　（三）其他單位因占有使用國有資產(chǎn)形成的應(yīng)上繳收益。

　　產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入的來源：

　?。ㄒ唬┺D(zhuǎn)讓國有獨(dú)資公司（企業(yè)）產(chǎn)權(quán)的凈收入；

　?。ǘ┺D(zhuǎn)讓國有控股公司中的國有股股權(quán)及配股權(quán)的凈收入 ；

　?。ㄈ┺D(zhuǎn)讓其他國有資產(chǎn)的凈收入。

　　其他國有資本收入包括企業(yè)清算收入等。

　　第五十九條  國有資本收益的支出范圍：

　?。ㄒ唬┬略O(shè)立直管企業(yè)、轄屬企業(yè)及參股企業(yè)注冊資本的投入、增加企業(yè)國有資本的投入、購買企業(yè)股權(quán)等資本性支出；

　?。ǘ浹a(bǔ)直管企業(yè)、轄屬企業(yè)改革成本、處理歷史遺留問題等費(fèi)用性支出；

　?。ㄈ┱{(diào)入公共財(cái)政預(yù)算支出；

　?。ㄋ模﹪匈Y產(chǎn)監(jiān)管支出、區(qū)政府統(tǒng)籌安排的其他各項(xiàng)支出。

　　第六十條  直管企業(yè)應(yīng)繳利潤以其上一年度合并會計(jì)報(bào)表的利潤總額扣除所得稅和少數(shù)股東損益后的企業(yè)凈利潤為基數(shù)，原則上按不低于20%的比例收取。提取比例由區(qū)國資委進(jìn)行動態(tài)管理，具體根據(jù)當(dāng)年區(qū)政府預(yù)算收支狀況、企業(yè)經(jīng)營業(yè)績、區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出等情況確定。轉(zhuǎn)讓直管企業(yè)國有股權(quán)、區(qū)政府或區(qū)國資委參股企業(yè)國有股權(quán)的凈收入按100%上繳。

　　第六十一條　直管企業(yè)應(yīng)按本規(guī)定及時(shí)足額上繳國有資本收益。國有資本經(jīng)營收益上繳情況列入企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子經(jīng)營業(yè)績考核的內(nèi)容。企業(yè)及其他部門不得以任何理由侵占或留置應(yīng)上繳的國有資本收益。

　　第六十二條  直管企業(yè)應(yīng)建立國有資本經(jīng)營預(yù)算支出績效評價(jià)制度，加強(qiáng)預(yù)算支出的績效評價(jià)工作，以支出項(xiàng)目的完成情況、利稅水平、凈資產(chǎn)保值增值等指標(biāo)為評價(jià)重點(diǎn)。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出績效評價(jià)制度的建設(shè)情況列入企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子經(jīng)營業(yè)績考核的內(nèi)容。

　　第六十三條  國有資本經(jīng)營預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后，直管企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行，在預(yù)算執(zhí)行中因特殊情況必須增加支出或減少收入，需進(jìn)行預(yù)算調(diào)整的，應(yīng)由區(qū)國資委編制預(yù)算調(diào)整方案，依照有關(guān)程序報(bào)批。國有資本經(jīng)營預(yù)算的執(zhí)行情況由區(qū)審計(jì)局依法進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。

　　第五章　人事管理

　　第一節(jié)  企業(yè)管理者的任免

　　第六十四條  納入?yún)^(qū)委管理的直管企業(yè)管理人員按干部管理權(quán)限，經(jīng)區(qū)委審定后，按規(guī)定程序任免或選舉。其中，董事長、副董事長、總經(jīng)理、監(jiān)事會主席、副總經(jīng)理、董事會董事在提名階段同時(shí)商區(qū)國資委提出人選，并聯(lián)合考察。

　　第六十五條  不納入?yún)^(qū)委管理的直管企業(yè)管理人員，由直管企業(yè)提出人選，經(jīng)區(qū)國資委考察后，由區(qū)國資委按規(guī)定程序委派或任免。

　　按規(guī)定應(yīng)設(shè)立職工董事、監(jiān)事的，其人員任免按法律、法規(guī)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；企業(yè)設(shè)立外部或獨(dú)立董事、監(jiān)事的應(yīng)報(bào)區(qū)國資委批準(zhǔn)，其人選由直管企業(yè)提出，經(jīng)區(qū)國資委考察后，由區(qū)國資委按規(guī)定程序委派或任免。

　　第六十六條  轄屬企業(yè)董事長、總經(jīng)理由直管企業(yè)提出人選，報(bào)區(qū)組織部門、區(qū)國資委進(jìn)行任前備案后，由直管企業(yè)按規(guī)定程序任免；轄屬企業(yè)其他管理人員，由直管企業(yè)按規(guī)定程序任免后，報(bào)區(qū)國資委備案。

　　第六十七條  直管企業(yè)管理人員在轄屬企業(yè)和參股企業(yè)兼任董事長、總經(jīng)理的，由直管企業(yè)提出人選，按干部管理權(quán)限進(jìn)行任前備案后，由直管企業(yè)按規(guī)定程序任免；兼任轄屬企業(yè)和參股企業(yè)其他職務(wù)的，由直管企業(yè)按規(guī)定程序任免后，報(bào)區(qū)國資委備案。

　　第六十八條  建立直管企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)委派制度。直管企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)實(shí)行市場化選聘，與區(qū)國資委簽訂聘任合同，由區(qū)國資委依法委派，并按以下要求執(zhí)行：

　?。ㄒ唬┴?cái)務(wù)總監(jiān)的薪酬、福利及相關(guān)費(fèi)用在國有資本經(jīng)營預(yù)算中單獨(dú)列支；

　?。ǘ┴?cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)對在職企業(yè)須上報(bào)區(qū)國資委備案、審核、核準(zhǔn)及審定的事項(xiàng)進(jìn)行日常監(jiān)督檢查，并承擔(dān)相應(yīng)的監(jiān)管職責(zé)。財(cái)務(wù)總監(jiān)的職責(zé)及具體管理辦法由區(qū)國資委另行制定。

　　第二節(jié)  人員及薪酬管理

　　第六十九條  企業(yè)薪酬和人員管理實(shí)行總額控制和年度預(yù)算管理。企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營特點(diǎn)和相關(guān)規(guī)定制定本企業(yè)的年度人員及薪酬預(yù)算方案，方案中應(yīng)明確企業(yè)現(xiàn)有人員總數(shù)及構(gòu)成、年度人員增減計(jì)劃、收入分配原則、薪酬構(gòu)成、薪酬總額、人均薪酬、薪酬水平變動原因等。

　　第七十條  直管企業(yè)的年度人員及薪酬預(yù)算方案，由直管企業(yè)在上報(bào)年度經(jīng)營預(yù)算草案時(shí)一并上報(bào)區(qū)國資委核準(zhǔn)。轄屬企業(yè)的年度人員及薪酬預(yù)算方案，由直管企業(yè)核準(zhǔn)后報(bào)區(qū)國資委備案。

　　第七十一條  員工薪酬原則上由基礎(chǔ)工資、績效工資和激勵工資3部分構(gòu)成：

　?。ㄒ唬┗A(chǔ)工資包括基本工資及各項(xiàng)補(bǔ)貼；

　?。ǘ┛冃ЧべY是指企業(yè)根據(jù)經(jīng)濟(jì)效益和員工的勞動成果支付給員工的薪酬，與企業(yè)實(shí)際完成的目標(biāo)任務(wù)和利潤掛鉤；

　　（三）激勵工資是指企業(yè)超額完成目標(biāo)任務(wù)和利潤的獎勵，與年度考核結(jié)果掛鉤。

　　第七十二條  年度人員及薪酬預(yù)算方案一經(jīng)核準(zhǔn)，原則上不得進(jìn)行調(diào)整。如企業(yè)因客觀原因確需調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)重新報(bào)批。

　　第七十三條  按照“依法依規(guī)、廉潔節(jié)儉、規(guī)范透明”的原則，嚴(yán)格規(guī)范企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的職務(wù)消費(fèi)。嚴(yán)禁以下職務(wù)消費(fèi)行為：

　?。ㄒ唬┢髽I(yè)用公款為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)個(gè)人支出；

　?。ǘ┢髽I(yè)按照職務(wù)為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)個(gè)人設(shè)置定額的消費(fèi)；

　?。ㄈ┢髽I(yè)用公款為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員辦理理療保健、運(yùn)動健身和會所、俱樂部會員、高爾夫等各種消費(fèi)卡；

　　（四）企業(yè)用公款支付企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員履行工作職責(zé)以外的應(yīng)當(dāng)由個(gè)人承擔(dān)的消費(fèi)娛樂活動、宴請、禮品及培訓(xùn)等各種費(fèi)用；

　?。ㄎ澹┢渌c企業(yè)經(jīng)營管理無關(guān)的各種職務(wù)消費(fèi)行為；

　?。┫蛳聦倨髽I(yè)或其他有利益關(guān)系的單位轉(zhuǎn)移各種個(gè)人費(fèi)用支出。

　　第三節(jié)  績效考核

　　第七十四條  區(qū)國資委負(fù)責(zé)直管企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子的經(jīng)營業(yè)績考核工作；直管企業(yè)負(fù)責(zé)轄屬企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績考核工作，考核結(jié)果報(bào)區(qū)國資委備案?？己藨?yīng)遵循國有資產(chǎn)保值增值、資本收益最大化、企業(yè)可持續(xù)發(fā)展以及激勵與約束相結(jié)合的原則。

　　第七十五條  區(qū)國資委對直管企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子的經(jīng)營業(yè)績考核實(shí)行考核結(jié)果與過程評價(jià)相統(tǒng)一、考核結(jié)果與企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子薪酬相掛鉤的考核制度。

　　第七十六條  直管企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子的經(jīng)營業(yè)績考核包括年度經(jīng)營業(yè)績考核和任期經(jīng)營業(yè)績考核?？己艘院炗喗?jīng)營業(yè)績責(zé)任書的方式進(jìn)行，責(zé)任書應(yīng)明確考核內(nèi)容、指標(biāo)、激勵與處罰等事項(xiàng)。年度經(jīng)營業(yè)績考核以公歷年為考核期，任期經(jīng)營業(yè)績考核以3年任期為考核期。

　　第七十七條  年度經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)分為經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、分類指標(biāo)、綜合評價(jià)指標(biāo)；任期經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)分為基礎(chǔ)指標(biāo)、管理指標(biāo)、任期內(nèi)年度考核綜合結(jié)果。

　　第七十八條  直管企業(yè)在考核期初須按照考核要求、企業(yè)發(fā)展規(guī)劃及經(jīng)營狀況提出年度和任期經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)建議值，報(bào)區(qū)國資委審定。直管企業(yè)的年度財(cái)務(wù)報(bào)告及經(jīng)營業(yè)績由區(qū)國資委委托會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行年度審計(jì)。直管企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子經(jīng)營業(yè)績的具體考核辦法由區(qū)國資委另行制定。

　　第六章  清產(chǎn)核資

　　第七十九條  直管企業(yè)及轄屬企業(yè)有以下情形之一的，區(qū)國資委可要求其進(jìn)行清產(chǎn)核資：

　　（一）企業(yè)資產(chǎn)損失和資金掛賬超過所有者權(quán)益，或者企業(yè)會計(jì)信息嚴(yán)重失真、賬實(shí)嚴(yán)重不符的；

　?。ǘ┢髽I(yè)受重大自然災(zāi)害或者其他重大、緊急情況等不可抗力因素影響，造成嚴(yán)重資產(chǎn)損失的；

　?。ㄈ┢髽I(yè)賬務(wù)出現(xiàn)嚴(yán)重異常情況，或者國有資產(chǎn)出現(xiàn)重大流失的；

　　（四）其他應(yīng)當(dāng)進(jìn)行清產(chǎn)核資的情形。

　　第八十條  直管企業(yè)及轄屬企業(yè)有下列情形之一的，應(yīng)進(jìn)行清產(chǎn)核資：

　?。ㄒ唬┢髽I(yè)分立、合并、重組、改制、撤銷等經(jīng)濟(jì)行為涉及資產(chǎn)或產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)重大變動情況的；

　?。ǘ┢髽I(yè)會計(jì)政策發(fā)生重大更改涉及資產(chǎn)核算方法發(fā)生重要變化情況的；

　?。ㄈ﹪矣嘘P(guān)法律法規(guī)規(guī)定企業(yè)特定經(jīng)濟(jì)行為必須開展清產(chǎn)核資工作的。

　　第八十一條  直管企業(yè)的清產(chǎn)核資，由直管企業(yè)提出申請，報(bào)區(qū)國資委批準(zhǔn)后實(shí)施。轄屬企業(yè)的清產(chǎn)核資，由轄屬企業(yè)提出申請，經(jīng)直管企業(yè)批準(zhǔn)后實(shí)施，并報(bào)區(qū)國資委備案。清產(chǎn)核資申請報(bào)告應(yīng)包括清產(chǎn)核資的原因、范圍、組織和步驟及工作基準(zhǔn)日。

　　第八十二條  清產(chǎn)核資結(jié)果由區(qū)國資委核準(zhǔn)后出具清產(chǎn)核資結(jié)果的批復(fù)文件。清產(chǎn)核資結(jié)果經(jīng)區(qū)國資委批復(fù)后，自清產(chǎn)核資工作基準(zhǔn)日起2年內(nèi)有效。資產(chǎn)占有企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照區(qū)國資委的清產(chǎn)核資批復(fù)文件，對企業(yè)進(jìn)行賬務(wù)處理，并將賬務(wù)處理結(jié)果報(bào)區(qū)國資委備案。

　　第七章  資產(chǎn)評估

　　第八十三條  直管企業(yè)及轄屬企業(yè)有以下情形之一的，應(yīng)進(jìn)行資產(chǎn)評估：

　　（一）因增資擴(kuò)股等原因?qū)е聡谐鲑Y人所持產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）比例發(fā)生變動；

　　（二）改建為有限責(zé)任公司或者股份有限公司；

　　（三）所屬企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓；

　?。ㄋ模┮苑秦泿刨Y產(chǎn)對外投資；

　?。ㄎ澹┖喜?、分立；

　?。┺D(zhuǎn)讓、置換、拍賣金額在100萬元以上的土地、房產(chǎn)或其它實(shí)物資產(chǎn)；

　　（七）參與城市更新合作項(xiàng)目中屬企業(yè)國有資產(chǎn)的土地及物業(yè)等；

　?。ò耍┓?、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定需要評估的其他事項(xiàng)。

　　第八十四條  直管企業(yè)及轄屬企業(yè)與非國有單位的資產(chǎn)發(fā)生下列情形之一的，應(yīng)對所涉及的相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行資產(chǎn)評估：

　?。ㄒ唬┦召徺Y產(chǎn)和企業(yè)產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）；

　?。ǘ┵Y產(chǎn)轉(zhuǎn)讓；

　　（三）接受以實(shí)物資產(chǎn)償還債務(wù)；

　　（四）合資、合作設(shè)立企業(yè)，對方以非貨幣資產(chǎn)出資；

　?。ㄎ澹﹨^(qū)國資委認(rèn)為需要進(jìn)行資產(chǎn)評估的其他事項(xiàng)。

　　第八十五條  上述第八十三條、第八十四條規(guī)定應(yīng)進(jìn)行資產(chǎn)評估且評估值在500萬元以上的報(bào)區(qū)國資委備案；其中，有以下情形之一的，資產(chǎn)評估結(jié)果報(bào)區(qū)國資委核準(zhǔn)：

　?。ㄒ唬┙?jīng)區(qū)政府批準(zhǔn)實(shí)施的重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)涉及的資產(chǎn)評估項(xiàng)目；

　?。ǘ┢髽I(yè)股權(quán)變動涉及的資產(chǎn)評估項(xiàng)目；

　?。ㄈ﹨^(qū)國資委認(rèn)為需要審批的其他重大資產(chǎn)評估項(xiàng)目。

　　經(jīng)核準(zhǔn)或備案后的資產(chǎn)評估結(jié)果使用有效期為自評估基準(zhǔn)日起1年。

　　第八十六條  直管企業(yè)及轄屬企業(yè)有以下情形之一的，經(jīng)區(qū)國資委審定，可免予資產(chǎn)評估。

　?。ㄒ唬┢髽I(yè)國有資產(chǎn)在國有獨(dú)資公司之間變動的；

　?。ǘ┊a(chǎn)權(quán)、資產(chǎn)在直管企業(yè)內(nèi)部全資企業(yè)（含股權(quán)合并計(jì)算后為全資的企業(yè)）之間變動的；

　?。ㄈ﹨^(qū)國資委認(rèn)為可以免予評估的其他情形。

　　第八十七條  資產(chǎn)評估項(xiàng)目有以下情形之一的，應(yīng)進(jìn)行專家評審會論證：

　?。ㄒ唬┌匆?guī)定須區(qū)國資委核準(zhǔn)的；

　　（二）在評估過程中或公示后存在較大爭議的；

　?。ㄈ﹨^(qū)國資委認(rèn)為需要論證的其他資產(chǎn)評估項(xiàng)目。

　　第八十八條  直管企業(yè)及轄屬企業(yè)凡需經(jīng)核準(zhǔn)的資產(chǎn)評估項(xiàng)目，應(yīng)在資產(chǎn)評估前將資產(chǎn)評估方案報(bào)區(qū)國資委備案。資產(chǎn)評估方案應(yīng)當(dāng)說明資產(chǎn)評估的目的、范圍、組織和步驟及資產(chǎn)評估基準(zhǔn)日。

　　第八十九條  涉及企業(yè)價(jià)值的資產(chǎn)評估項(xiàng)目，以持續(xù)經(jīng)營為前提進(jìn)行評估時(shí)，原則上要求采用兩種以上方法進(jìn)行評估，并在評估報(bào)告中列示，依據(jù)實(shí)際狀況充分、全面分析后，確定其中一個(gè)評估結(jié)果作為評估報(bào)告使用結(jié)果。同時(shí)，對企業(yè)進(jìn)行價(jià)值評估，企業(yè)應(yīng)當(dāng)提供與經(jīng)濟(jì)行為相對應(yīng)的評估基準(zhǔn)日審計(jì)報(bào)告。

　　第八章  責(zé)任追究

　　第九十條  直管企業(yè)及轄屬企業(yè)經(jīng)營管理人員、監(jiān)督人員和其他有關(guān)人員，違反國家法律、法規(guī)、國資監(jiān)管有關(guān)規(guī)定以及企業(yè)章程和其他內(nèi)部管理制度，未履行或未正確履行職責(zé)，造成企業(yè)直接或者間接資產(chǎn)損失的，經(jīng)調(diào)查核實(shí)，應(yīng)當(dāng)追究其責(zé)任。

　　因不可抗力、不可預(yù)見或經(jīng)濟(jì)形勢和政策重大改變等原因且經(jīng)調(diào)查無違規(guī)違紀(jì)情形下造成資產(chǎn)損失的除外。

　　第九十一條  對直管企業(yè)及轄屬企業(yè)經(jīng)營管理人員和其他有關(guān)人員進(jìn)行資產(chǎn)損失責(zé)任追究，應(yīng)遵循以下原則：

　?。ㄒ唬翱陀^公正、依法處理”原則；

　?。ǘ胺旨壉O(jiān)管、權(quán)責(zé)統(tǒng)一”原則；

　?。ㄈ敖逃c懲戒相結(jié)合”原則；

　?。ㄋ模柏?zé)任追究與實(shí)際資產(chǎn)損失責(zé)任相適應(yīng)”原則。

　　第九十二條 直管企業(yè)及轄屬企業(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任分為直接責(zé)任、主管責(zé)任、分管領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任、重要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和監(jiān)管責(zé)任。

　　第九十三條  對資產(chǎn)損失責(zé)任人的處罰應(yīng)依照國家法律、法規(guī)和國有資產(chǎn)監(jiān)督管理等有關(guān)規(guī)定，查明事實(shí)，分清責(zé)任，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰、行政處分、禁入限制等處理。

　　責(zé)任追究的具體辦法由區(qū)國資委另行制定。

　　第九章  附 則

　　第九十四條  本辦法所稱的金額“以上”含本數(shù)，金額“以下”不含本數(shù)，金額幣別為人民幣。

　　第九十五條  本辦法所稱“備案”無特別說明均指事后備案，原則上要求1個(gè)月內(nèi)送達(dá)。

　　第九十六條　本辦法由區(qū)國資委負(fù)責(zé)解釋。

　　第九十七條  本辦法未盡事宜參照中央、省、市相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第九十八條  本辦法自發(fā)布之日起施行，有效期為3年。此前本區(qū)制定的國有資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定以及區(qū)直管企業(yè)章程相關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的，依照本辦法辦理。直管企業(yè)的公司章程參照本辦法作相應(yīng)的修改。