——2015年1月27日在龍崗區(qū)第五屆
人民代表大會第五次會議上
龍崗區(qū)財政局局長肖建軍
各位代表：
我受區(qū)人民政府的委托，現(xiàn)將龍崗區(qū)2014年預(yù)算執(zhí)行情況和2015年預(yù)算草案提請大會審議，并請各位政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
第一部分
2014年預(yù)算執(zhí)行情況
2014年，在區(qū)委區(qū)政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)和區(qū)人大、區(qū)政協(xié)的監(jiān)督支持下，區(qū)財政部門深入貫徹落實黨的十八屆三中、四中全會和習(xí)近平總書記系列重要講話精神，把握穩(wěn)中求進的總基調(diào)，著力推進改革創(chuàng)新，加大民生投入，厲行勤儉節(jié)約，加強財政監(jiān)督管理，圓滿完成了區(qū)五屆人大四次會議確定的各項任務(wù)，全年預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。
一、2014年公共財政預(yù)算執(zhí)行情況
2014年，我區(qū)累計完成公共財政預(yù)算收入1,583,675萬元，增長21.1%，其中：國稅部門組織收入358,635萬元，增長15.47%；地稅部門組織收入1,139,523萬元，增長26.38%；財政部門組織的非稅收入85,517萬元，下降10.44%。主要收入項目是：
?。ㄒ唬┰鲋刀愂杖?66,857萬元，增長0.05%。
（二）營業(yè)稅收入331,134萬元，增長20.51%。
?。ㄈ┢髽I(yè)所得稅收入166,983萬元，增長74.12%。
?。ㄋ模﹤€人所得稅收入230,990萬元，增長39.24%。
?。ㄎ澹┢渌惙N收入502,194萬元，增長22.81%。
?。┓嵌愂杖?5,517萬元，下降10.44%。
上述公共財政預(yù)算收入加上中央稅收返還收入64,681萬元、上級補助收入148,240萬元、動用上年結(jié)余95,175萬元、調(diào)入資金48,446萬元和債券轉(zhuǎn)貸收入50,000萬元，當(dāng)年財政總收入1,990,217萬元，增長32.62%。【注1】
2014年，全區(qū)累計完成公共財政預(yù)算支出1,864,753萬元，增長29.38%。主要支出項目是：
?。ㄒ唬┮话愎卜?wù)支出151,522萬元，下降17.32%，主要是我區(qū)黨政機關(guān)行政運行和履行部門職能所需支出。下降的主要原因:一是堅決貫徹落實中央八項規(guī)定，堅持嚴(yán)控一般性行政支出尤其是“三公”經(jīng)費支出，相關(guān)支出超額完成壓減目標(biāo)；二是實施公務(wù)用車改革，公務(wù)用車經(jīng)費下降；三是根據(jù)國務(wù)院機構(gòu)改革方案，2014年起“計劃生育支出”功能科目從“一般公共服務(wù)支出”科目調(diào)整至“醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出”科目，一般公共服務(wù)支出相應(yīng)減少19,494萬元。
?。ǘ┕舶踩С?50,120萬元，增長1.29%，主要是我區(qū)公檢法司系統(tǒng)行政運行和履行部門職能所需支出。
（三）教育支出328,395萬元，增長31.56%，主要是我區(qū)教育系統(tǒng)（包括89所生均撥款公辦學(xué)校、5829名正編教師、3013名代課教師和126,202名學(xué)生）行政運行和履行部門職能所需支出。增長的主要原因：一是落實住房改革政策，發(fā)放教育系統(tǒng)已審核部分人員住房公積金及房改住房補貼42,018萬元；二是按照支出的實際投向細(xì)分支出功能科目，將原列“其他支出”科目的區(qū)屬公立學(xué)校改擴建工程建設(shè)項目資金22,000萬元和教育類債務(wù)還本付息資金20,000萬元調(diào)整至“教育支出”科目。
?。ㄋ模┪幕w育與傳媒支出31,645萬元，增長23.47%，主要是我區(qū)文體部門行政運行和履行部門職能所需支出。增長的主要原因是按照支出的實際投向細(xì)分支出功能科目，將原列“其他支出”科目的“三館一城”建設(shè)項目資金5000萬元和區(qū)文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金3000萬元調(diào)整至“文化體育與傳媒支出”科目。
?。ㄎ澹┥鐣Ｕ虾途蜆I(yè)支出60,001萬元，下降4%，主要是我區(qū)社會保障部門行政運行和履行部門職能所需支出。下降的主要原因：一是由于就業(yè)扶持政策調(diào)整，我區(qū)就業(yè)補助支出減少3681萬元（市對區(qū)補助減少）；二是考慮到農(nóng)村養(yǎng)老保險補貼歷年結(jié)余較多，2014年減少安排該項支出3200萬元。
（六）醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出159,972萬元，增長60.68%，主要是我區(qū)醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育系統(tǒng)（包括12家公立醫(yī)院和7家衛(wèi)生監(jiān)督所）行政運行和履行部門職能所需支出。增長的主要原因：一是繼續(xù)推進社區(qū)健康服務(wù)中心建設(shè)，落實社康中心基本公共衛(wèi)生項目補助經(jīng)費12,000萬元，增加2000萬元；二是落實醫(yī)療及藥品降價政策性補助經(jīng)費15,000萬元，增加4000萬元；三是落實住房改革政策，發(fā)放醫(yī)療衛(wèi)生系統(tǒng)已審核部分人員住房公積金及房改住房補貼6718萬元；四是按照支出的實際投向細(xì)分支出功能科目，將原列“其他支出”科目的區(qū)屬公立醫(yī)院改擴建工程建設(shè)項目資金15,000萬元和醫(yī)療衛(wèi)生類債務(wù)還本付息資金7800萬元調(diào)整至“醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出”科目;五是根據(jù)國務(wù)院機構(gòu)改革方案，2014年起“計劃生育支出功能”科目從“一般公共服務(wù)支出”科目調(diào)整至“醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出”科目，醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出相應(yīng)增加19,494萬元。
?。ㄆ撸┕?jié)能環(huán)保支出7495萬元，增長7.12%，主要是我區(qū)環(huán)保部門行政運行和履行部門職能所需支出。增長的主要原因是加大節(jié)能環(huán)保宣傳、環(huán)境執(zhí)法和監(jiān)測投入。
?。ò耍┏青l(xiāng)社區(qū)支出266,974萬元，下降7.64%，主要是我區(qū)城管部門和8個街道辦行政運行和履行部門職能所需支出。下降的主要原因：一是嚴(yán)控一般性行政支出尤其是“三公”經(jīng)費支出，相關(guān)支出超額完成壓減目標(biāo)；二是實施公務(wù)用車改革，公務(wù)用車經(jīng)費下降。
（九）農(nóng)林水支出41,455萬元，增長3.81%，主要是我區(qū)農(nóng)林水部門行政運行和履行部門職能所需支出。增長的主要原因：一是加大排水管網(wǎng)運行維護、河道管養(yǎng)（保潔）等投入；二是加大三防工程、水庫大壩安全監(jiān)測及維修和森林保護等投入。
?。ㄊ┙煌ㄟ\輸支出37,434萬元，下降11.65%。下降的主要原因是幾項大額支出的增減變動：一是2014年起市財政委調(diào)整公交改革區(qū)分擔(dān)經(jīng)費上繳方式，當(dāng)年區(qū)財政安排的公交改革區(qū)分擔(dān)經(jīng)費42,000萬元由公共財政預(yù)算支出改為上解支出；二是調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金30,000萬元安排區(qū)城投公司現(xiàn)代有軌電車中心城環(huán)線一期項目資本金；三是按照支出的實際投向細(xì)分支出功能科目，將原列“其他支出”科目的道路工程建設(shè)項目資金5000萬元調(diào)整至“交通運輸支出”科目。
?。ㄊ唬┳》勘Ｕ现С?7,439萬元，增長418.9%。增長的主要原因：一是加大保障性住房的投入力度，累計投入保障性安居工程建設(shè)項目資金69,986萬元，其中市財政債券轉(zhuǎn)貸收入安排50,000萬元；二是落實住房改革政策，發(fā)放區(qū)屬行政事業(yè)單位已審核部分人員住房公積金及房改住房補貼27,299萬元。
?。ㄊ┏鲜?1項支出外的其他支出532,301萬元，增長93.28%。增長的主要原因：一是加大我區(qū)政府投資項目投入力度，落實基本建設(shè)支出158,000萬元，增加83,000萬元；二是積極應(yīng)對政府性債務(wù)償還高峰，落實政府性債務(wù)償還本息支出187,500萬元，增加57,500萬元；三是繼續(xù)實施預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)金機制，2014年財政超收安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金84,600萬元?！咀?】
上述公共財政預(yù)算支出加上上解支出124,153萬元，財政總支出1,988,906萬元。收支相抵，全區(qū)當(dāng)年結(jié)余1311萬元?！咀?】
二、2014年政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
2014年我區(qū)納入財政預(yù)算的政府性基金包括：國土基金、地方教育費附加、電力附加城市建設(shè)維護費、新型墻體材料基金、散裝水泥基金、森林植被恢復(fù)費、體育彩票公益金、福利彩票公益金、殘疾人就業(yè)保障金、國有土地收益基金、農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金、文化事業(yè)建設(shè)費等12項資金。其中國土基金、地方教育費附加、體育彩票公益金、福利彩票公益金、殘疾人就業(yè)保障金、森林植被恢復(fù)費、國有土地收益基金、農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金由市統(tǒng)一收繳，再按規(guī)定比例或?qū)ｍ椣逻_(dá)項目經(jīng)費的形式，轉(zhuǎn)移支付下?lián)艿轿覅^(qū)；電力附加城市建設(shè)維護費、新型墻體材料基金、散裝水泥基金由我區(qū)職能部門通過非稅征管系統(tǒng)上繳區(qū)財政專戶。
2014年，全區(qū)累計完成政府性基金收入463,200萬元，比年初預(yù)算數(shù)176,546萬元增收286,654萬元，主要收入項目是：
?。ㄒ唬﹪粱鹗杖?77,648萬元，增收264,652萬元，主要原因是2014年我區(qū)城市更新土地出讓面積比年初預(yù)期增加，且出讓地價較高，國有土地出讓收入增加181,694萬元；市財政撥付我區(qū)國有土地儲備征地返還資金30,274萬元；市財政沖銷我區(qū)國土基金收入（我區(qū)以前年度基建借款，需列收入再沖銷）52,284萬元；規(guī)劃國土監(jiān)察補助400萬元。
（二）地方教育費附加收入54,374萬元，增收14,374萬元，主要原因是我區(qū)2014年秋季中小學(xué)生人數(shù)較去年同期有所增加。
（三）電力附加城市建設(shè)維護費收入10,638萬元，減收1362萬元，主要原因是我區(qū)用電量減少。
?。ㄋ模┬滦蛪w材料基金收入204萬元，減收1596萬元，主要原因是我區(qū)房地產(chǎn)市場降溫，向企業(yè)征收的此項收費減少。
?。ㄎ澹┥⒀b水泥基金收入15萬元，減收185萬元，主要原因是我區(qū)房地產(chǎn)市場降溫，向企業(yè)征收的此項收費減少。
?。┥种脖换謴?fù)費收入221萬元，增收171萬元，主要原因是市財政返撥我區(qū)森林植被恢復(fù)費增加。
?。ㄆ撸w育彩票公益金收入1908萬元，增收408萬元，主要原因是市財政返撥我區(qū)體育彩票公益金分成收入增加。
（八）福利彩票公益金收入4192萬元，增收3192萬元，主要原因是市財政增加安排我區(qū)“星光老人之家”等社會福利項目。
?。ň牛埣踩司蜆I(yè)保障金收入7055萬元，增收55萬元。
（十）國有土地收益基金收入3496萬元，增收3496萬元，主要原因是市財政增加安排我區(qū)儲備土地清理執(zhí)法專項行動補助。
?。ㄊ唬┺r(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入3122萬元，增收3122萬元，主要原因是市財政增加安排我區(qū)基本農(nóng)田建設(shè)和維護項目補助。
（十二）文化事業(yè)建設(shè)費收入327萬元，增收327萬元，主要原因是市財政增加安排我區(qū)宣傳文化事業(yè)項目補助。
2014年政府性基金支出463,200萬元，比年初預(yù)算數(shù)172,680萬元增支290,520萬元，主要支出項目是：
?。ㄒ唬﹪粱鹗杖氚才诺闹С?77,648萬元，增支264,652萬元，主要用于上繳市路隧基金8938萬元，計提保障性住房資金9689萬元，償還基建貸款本息33,339萬元，安排歸還區(qū)國有土地儲備征地拆遷返還資金7000萬元，征地拆遷支出60,000萬元，償還征地拆遷項目貸款還本付息資金175,724萬元，國有土地儲備征地拆遷返還資金用于彌補以前年度區(qū)政府投資項目資金缺口30,274萬元，歸還市財政大運新城、布吉樞紐、廈深鐵路拆遷項目借款合計52,284萬元，規(guī)劃國土監(jiān)察支出400萬元。
?。ǘ┑胤浇逃M附加安排的支出54,374萬元，增支14,374萬元，主要用于補充和完善學(xué)前教育、義務(wù)教育、民辦教育和普通高中教學(xué)設(shè)備設(shè)施、500萬元以內(nèi)的校舍修繕改造等改善學(xué)校辦學(xué)條件以及其他經(jīng)區(qū)政府批準(zhǔn)同意安排的項目等支出。
?。ㄈ╇娏Ω郊映鞘薪ㄔO(shè)維護費安排的支出10,638萬元，減支287萬元,主要用于電力設(shè)施維護以及路燈電費支出。
?。ㄋ模┬滦蛪w材料基金安排的支出204萬元，減支6萬元,主要用于推廣建材節(jié)能減排、發(fā)展新型墻體材料支出。
（五）散裝水泥專項資金安排的支出15萬元，減支5萬元,主要用于散裝水泥推廣與宣傳支出。
（六）森林植被恢復(fù)費安排的支出221萬元，增支131萬元,主要用于“萬村綠”項目及林業(yè)恢復(fù)管理支出。
?。ㄆ撸w育彩票公益金安排的支出1908萬元，增支488萬元,主要用于全民健身路徑、體育場地新建及維護、體育器材購置及維護和舉辦各類體育賽事等支出。
（八）福利彩票公益金安排的支出4192萬元，增支3192萬元,主要用于“星光老人之家”建設(shè)及運營等社會福利項目支出。
?。ň牛埣踩司蜆I(yè)保障金安排的支出7055萬元，增支1036萬元,主要用于殘疾人康復(fù)、就業(yè)和培訓(xùn)等殘疾人服務(wù)項目支出。
（十） 國有土地收益基金安排的支出3496萬元，增支3,496萬元，主要用于土地開發(fā)支出。
?。ㄊ唬┺r(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金安排的支出3122萬元，增支3122萬元，主要用于農(nóng)林水利支出。
?。ㄊ┪幕聵I(yè)建設(shè)費安排的支出327萬元，增支327萬元，主要用于我區(qū)文化事業(yè)支出。
收支相抵，全區(qū)當(dāng)年政府性基金實現(xiàn)收支平衡。
三、2014年預(yù)算執(zhí)行的主要特點
（一）保持財政增收與經(jīng)濟增長協(xié)調(diào)發(fā)展，實現(xiàn)財政收入有質(zhì)量穩(wěn)定增長。2014年，我區(qū)全面深化改革創(chuàng)新，大力實施“高端引領(lǐng)、創(chuàng)新驅(qū)動”戰(zhàn)略，積極促進經(jīng)濟發(fā)展提質(zhì)增效，有力帶動財稅收入實現(xiàn)良性增長。2014年全口徑工商稅收收入達(dá)到4,133,925萬元、增長21.1%，每平方公里土地產(chǎn)出稅收10,667萬元。我區(qū)財政收入在持續(xù)穩(wěn)定增長的同時，收入結(jié)構(gòu)質(zhì)量仍保持在較高水平，稅收分成收入占公共財政預(yù)算收入的比重達(dá)到94.6％，對收入增長的貢獻率為103.61％，充分體現(xiàn)了經(jīng)濟轉(zhuǎn)型發(fā)展成果。
?。ǘ┏掷m(xù)加大民生投入，切實改善民生福祉。2014年，我區(qū)進一步優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，財力投入重點向民生、向基層傾斜，逐步建立健全與經(jīng)濟發(fā)展水平、政府財力水平相匹配的民生保障機制，區(qū)財政用于教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障和就業(yè)、住房保障等九大類民生領(lǐng)域的支出達(dá)到1,030,810萬元，占公共財政預(yù)算支出的55.28%，增長23.53%。
（三）科學(xué)安排財政資金，加快現(xiàn)代化國際化先進城區(qū)建設(shè)。一是統(tǒng)籌做好基建資金保障和政府融資貸款本息償還安排。2014年，我區(qū)累計撥付市、區(qū)基本建設(shè)資金552,200萬元，并積極向市財政爭取地方政府債券轉(zhuǎn)貸我區(qū)50,000萬元，重點投向公益性基礎(chǔ)設(shè)施和重點民生項目建設(shè)，推動打造生產(chǎn)、生活、生態(tài)“三生一體”的宜居宜業(yè)新城區(qū)；通過預(yù)算安排的償債準(zhǔn)備金、統(tǒng)租物業(yè)租金、融資補貼經(jīng)費和國土基金償還貸款本息支出等方式，償還政府融資到期貸款本息293,536萬元。二是服務(wù)推動經(jīng)濟社會轉(zhuǎn)型發(fā)展。我區(qū)著力打造最優(yōu)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)生態(tài)體系，全年累計投入12,000萬元資助了439個公共技術(shù)平臺、創(chuàng)新服務(wù)平臺、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)研制、知識產(chǎn)權(quán)創(chuàng)造、科技企業(yè)孵化器等各類科技創(chuàng)新類項目，投入住房補貼、人才津貼等962萬元資助獎勵引進19個海內(nèi)外高層次人才（團隊），投入1438萬元實施“優(yōu)才”工程、“專家提升計劃”等政策，加快釋放國家自主創(chuàng)新示范區(qū)優(yōu)惠政策和優(yōu)勢。強化節(jié)能減排和低碳發(fā)展，累計投入3100萬元扶持碳清單核查、低碳社區(qū)試點、能源審計等節(jié)能減排和循環(huán)經(jīng)濟類項目。落實加大產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級扶持資金投入，累計投入14,975萬元支持來料加工企業(yè)轉(zhuǎn)型、總部企業(yè)落戶、國內(nèi)外市場開拓、上市培育、品牌推廣等轉(zhuǎn)型升級項目，并通過創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金投入、股權(quán)投資管理、降低融資擔(dān)保風(fēng)險等措施，以有限的財政資金撬動社會金融資源。三是繼續(xù)深挖盤活財政存量資金，對財政性資金進行全面清理，盤活收回各類結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金448,500萬元，優(yōu)先用于穩(wěn)增長、惠民生的重點領(lǐng)域和項目，有效提高財政資金使用效益。
四、2014年財政改革管理情況
2014年，區(qū)財政部門深入抓好各項改革創(chuàng)新，落實財政監(jiān)管要求，著力提升財政管理質(zhì)量。
?。ㄒ唬┓e極推進區(qū)政府全口徑預(yù)算編制工作。認(rèn)真落實區(qū)人大常委會《關(guān)于加強政府全口徑預(yù)決算審查和監(jiān)督工作的意見》，在組織試編2014年國有資本經(jīng)營預(yù)算基礎(chǔ)上，實質(zhì)性啟動區(qū)政府全口徑預(yù)決算編制工作。自2015年起，區(qū)政府正式將公共財政預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算統(tǒng)一納入政府預(yù)算體系，按照同一時間和程序編報后一并提交區(qū)人代會審議。
?。ǘ┘訌婎A(yù)算編制執(zhí)行管理。細(xì)化預(yù)算編制，公共財政預(yù)算中九大類民生領(lǐng)域支出、政府性基金預(yù)算支出全部細(xì)化至項級科目編制。全面推行項目庫管理模式，將279個區(qū)級預(yù)算單位的所有支出全部納入部門預(yù)算項目庫管理，按照 “立項依據(jù)充分合理，測算過程清晰具體”的總體要求編制預(yù)算項目，依托項目庫管理信息系統(tǒng)實施預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整、決算等全流程管理。強化預(yù)算約束，對重大政策性因素和其他不可預(yù)見事項外的增支一律不予追加，全年累計核減臨時用款金額31,809萬元，核減率為15.25％，同時加強預(yù)算執(zhí)行分析監(jiān)控，督促加快預(yù)算支出進度，提高預(yù)算執(zhí)行的時效性和均衡性。
（三）嚴(yán)控“三公”經(jīng)費支出。嚴(yán)格落實中央八項規(guī)定和“約法三章”要求，倡導(dǎo)勤儉辦事，預(yù)算安排嚴(yán)控一般消耗性支出，單列編制“三公”經(jīng)費預(yù)算，2014年全區(qū)會議費及“三公”經(jīng)費財政撥款支出總額15,700萬元，比年初預(yù)算控制數(shù)節(jié)約6000萬元，比2013年減少45.49％，其中會議費、公務(wù)接待費支出、公務(wù)用車購置及運行維護費支出、因公出國（境）經(jīng)費支出分別比2013年實際執(zhí)行數(shù)壓縮72.64%、78.79%、32.62%和46.11%，好于市政府要求的公務(wù)接待費同比壓縮50%，會議費、公務(wù)用車經(jīng)費和因公出國（境）經(jīng)費零增長的年度控制目標(biāo)，節(jié)約的經(jīng)費統(tǒng)籌用于各項事業(yè)發(fā)展。
（四）穩(wěn)步推進預(yù)決算信息公開。進一步擴大預(yù)決算公開范圍，全面公開2013年區(qū)本級財政決算和2014年區(qū)本級財政預(yù)算，定期公布每月預(yù)算執(zhí)行情況，組織全部區(qū)級預(yù)算單位公開2014年度部門預(yù)算和“三公”經(jīng)費預(yù)決算數(shù)據(jù)，組織9家預(yù)算單位試點公開2013年度部門決算，有力增強了預(yù)算編制執(zhí)行的約束力和透明度。
?。ㄎ澹┘哟箢A(yù)算績效管理改革力度。同步審核批復(fù)113個試點項目的預(yù)算和績效目標(biāo)，同步管理績效監(jiān)控和預(yù)算指標(biāo)，啟動50萬元以上臨時用款和新設(shè)專項資金績效評審管理，選定2013年度12個預(yù)算支出項目進行重點績效評價，探索實施街道小型基建資金競爭性分配，將2015年度績效管理范圍擴大為50%區(qū)直機關(guān)事業(yè)單位的100萬元以上非基本支出項目以及所有預(yù)算單位的50萬元以上服務(wù)采購類項目，組織開展績效項目現(xiàn)場評審，逐步建立預(yù)算績效管理閉環(huán)，不斷增強預(yù)算單位績效觀念。
?。┻M一步規(guī)范政府采購秩序。依法辦結(jié)各類政府采購案件15宗，對9家供應(yīng)商進行處罰并記入誠信檔案；全區(qū)實際完成政府采購金額144,400萬元，其中公開招標(biāo)采購比重達(dá)到88.57%；選定7家實體商場供貨商和8家網(wǎng)上商場供貨商，全面推行通用類貨物商場供貨采購制度；規(guī)范推進政府向社會力量購買服務(wù)工作，印發(fā)實施政府購買服務(wù)實施意見和指導(dǎo)性目錄，明確適合通過市場化方式提供、社會力量能夠承擔(dān)的180項服務(wù)事項，明確購買和承接主體，落實以事定費的預(yù)算管理，有序動員社會力量參與公共服務(wù)供給。
?。ㄆ撸┘訌妵鴰旒惺崭?、非稅收入、財務(wù)會計等方面的監(jiān)督管理。加強國庫集中收付管理，國庫集中支付實現(xiàn)除街道外279家區(qū)級預(yù)算單位的全覆蓋，累計辦理國庫集中支付業(yè)務(wù)11.7萬筆、總金額763,000萬元。依法加強非稅收入征管，規(guī)范業(yè)務(wù)管理流程，完善非稅收入預(yù)算管理。加強會計核算監(jiān)督，依法糾正和拒付不合理開支2000多萬元。組織開展會計信息質(zhì)量檢查并督促存在問題的6家單位抓好整改落實。深入開展貫徹執(zhí)行中央八項規(guī)定嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律和“小金庫”專項治理工作，從源頭上防范和杜絕“小金庫”及違規(guī)使用專項資金問題。全面梳理防控財政資金監(jiān)管風(fēng)險點，加強預(yù)算支出項目指標(biāo)調(diào)整、計劃審批、資金撥付、決算對賬等環(huán)節(jié)的內(nèi)控管理。
五、接受區(qū)人大監(jiān)督有關(guān)情況
認(rèn)真研究落實區(qū)人大代表對2014年預(yù)算草案的審議意見、區(qū)人大常委會財經(jīng)工委的審查意見以及區(qū)五屆人大四次會議的決議。按時辦結(jié)答復(fù)區(qū)人大代表建議19件，包括主辦件2件、分辦件1件、會辦件16件，著力辦好公共文體、休閑設(shè)施建設(shè)重點建議，繼續(xù)跟進社康中心建設(shè)、社區(qū)飲用水管網(wǎng)建設(shè)重點建議辦理工作，推動財政相關(guān)工作開展。積極加強與區(qū)人大代表的溝通，定期匯報區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行情況。深入整改區(qū)審計部門提出的預(yù)算執(zhí)行有關(guān)問題審計意見，認(rèn)真落實區(qū)人大常委會的審議意見。積極配合區(qū)人大財經(jīng)工委開展2015年預(yù)算草案的預(yù)先審查工作，認(rèn)真研究吸收區(qū)人大代表對2015年本級預(yù)算編制工作的意見。
各位代表，2014年我區(qū)財政工作雖然取得了一些新成績，但是財政運行和管理工作中還存在一些困難和不足：財政收支矛盾依然突出；預(yù)算執(zhí)行進度不均衡，預(yù)算績效管理和財政監(jiān)管和服務(wù)仍存在一些薄弱環(huán)節(jié)；新《預(yù)算法》和上級財政部門部署的預(yù)算管理改革任務(wù)繁重，預(yù)算執(zhí)行監(jiān)管壓力日益增大，預(yù)算管理水平與建立現(xiàn)代財政制度的要求還有一定的差距等。對此，我們將高度重視，努力通過繼續(xù)深化財政管理改革加以解決。
第二部分
2015年政府預(yù)算
（草案）安排總體情況
一、我區(qū)財政面臨的形勢
2015年，我區(qū)財政經(jīng)濟發(fā)展面臨的環(huán)境依然錯綜復(fù)雜。從國際環(huán)境看，世界經(jīng)濟增速可能會略有回升，但總體復(fù)蘇疲軟態(tài)勢難有明顯改觀，不可預(yù)見因素進一步增加。從國內(nèi)環(huán)境看，國內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展進入中高速增長、質(zhì)量效率型集約增長的新常態(tài)，總體向好的基本面沒有變，仍處于重要戰(zhàn)略機遇期。從我區(qū)情況看，我區(qū)到了向高端發(fā)展、創(chuàng)新發(fā)展、智慧發(fā)展、低碳發(fā)展轉(zhuǎn)型的歷史階段，區(qū)域自主創(chuàng)新能力繼續(xù)增強，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化步伐加快，先進制造業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)快速增長，但受到固定資產(chǎn)和外貿(mào)出口增長乏力以及房地產(chǎn)市場政策因素波動的影響，我區(qū)經(jīng)濟發(fā)展仍將維持“穩(wěn)中有升，穩(wěn)中有變”的局面。
財政收入方面，2015年我區(qū)財政有利因素與不利因素并存。有利因素方面，我區(qū)經(jīng)濟形勢穩(wěn)健上升，以華為集團為首的高科技制造業(yè)發(fā)展?fàn)顩r良好，產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級穩(wěn)步推進，高新產(chǎn)業(yè)園區(qū)、體育行業(yè)等領(lǐng)域發(fā)展?fàn)顩r良好。不利因素方面，國家實施“營業(yè)稅改征增值稅”改革試點行業(yè)的增加，以及進一步擴大小型微型企業(yè)稅收優(yōu)惠范圍和減免行政事業(yè)性收費等結(jié)構(gòu)性減稅減費政策，將減少相關(guān)財政收入；我區(qū)以制造業(yè)為主的行業(yè)中存有大量低附加值、低技術(shù)含量企業(yè)，上升空間少、增長乏力；華為集團“一企獨大”局面得不到有效緩解；房地產(chǎn)業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險加大，房地產(chǎn)、建安等周期性行業(yè)增長乏力，房地產(chǎn)業(yè)整體回調(diào)局面初步顯現(xiàn)。綜合以上情況，預(yù)計2015年我區(qū)稅收增長將保持與經(jīng)濟發(fā)展相適應(yīng)的水平，體現(xiàn)我區(qū)經(jīng)濟質(zhì)量提升的要求。
財政支出方面，2015年我區(qū)仍存在較多的財政增支事項。一是貫徹落實區(qū)委、區(qū)政府穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生的各項決策部署，落實國家、省、市和區(qū)各項中長期改革規(guī)劃綱要需要有足夠的資金保障；二是隨著多項改革事項（住房改革、公務(wù)用車改革、聘員改革等）的推進，區(qū)財政基本支出規(guī)模有所擴大；三是我區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)較原關(guān)內(nèi)地區(qū)較為薄弱，資金投入缺口大，且債務(wù)“歷史包袱”負(fù)擔(dān)重，還本付息壓力大；四是保障科教文體衛(wèi)等重點民生支出，落實支持自主創(chuàng)新、節(jié)能減排和加快新興行業(yè)發(fā)展等產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級所需投入增加。
二、預(yù)算編制執(zhí)行的指導(dǎo)思想和原則
2015年預(yù)算編制的指導(dǎo)思想是：全面貫徹落實黨的十八大、十八屆三中全會、十八屆四中全會精神，按照區(qū)委、區(qū)政府的決策部署，堅持穩(wěn)中求進、改革創(chuàng)新，探索建立全面規(guī)范、公開透明的現(xiàn)代預(yù)算制度；堅持依法理財、統(tǒng)籌兼顧，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，結(jié)合我區(qū)財力狀況，貫徹落實區(qū)委區(qū)政府中心工作部署，盤活財政存量，用好財政增量，保障民生和重點領(lǐng)域支出需要，從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費等行政性支出；全面實施全口徑預(yù)算編制，推進項目支出編審改革，強化支出預(yù)算執(zhí)行管理，推進預(yù)算績效管理，加強預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督，深化國庫集中支付和政府采購改革，提高財政資金使用效益。
按照上述指導(dǎo)思想，2015年我區(qū)預(yù)算編制與執(zhí)行的原則是：
（一）積極穩(wěn)妥編制收入預(yù)算，優(yōu)化財源結(jié)構(gòu)，促進財稅健康可持續(xù)發(fā)展
按照實事求是、積極穩(wěn)妥和統(tǒng)籌兼顧的原則，2015年我區(qū)財政收入預(yù)算安排與本地生產(chǎn)總值等經(jīng)濟指標(biāo)相適應(yīng)，與我區(qū)“十二五”規(guī)劃相銜接，體現(xiàn)經(jīng)濟質(zhì)量提升的要求。進一步加大財政收入組織協(xié)調(diào)力度，繼續(xù)加強對財政經(jīng)濟形勢、財稅收入形勢和宏觀調(diào)控政策實施影響的前瞻性分析，積極應(yīng)對主體稅種和重點稅源企業(yè)稅收變化，強化稅收征管，規(guī)范非稅收入收繳管理，提高財政收入征管效率和質(zhì)量。充分發(fā)揮政策、資金的引導(dǎo)作用，合力鞏固主體財源，培育后續(xù)財源，優(yōu)化財源結(jié)構(gòu)，積極做大財政“蛋糕”，實現(xiàn)財稅健康可持續(xù)發(fā)展。
（二）優(yōu)先保障和改善民生，嚴(yán)控一般性經(jīng)費支出和“三公”經(jīng)費，加快推進基本公共服務(wù)均等化和特區(qū)一體化
突出公共財政的公共性，全面推動公共財政資源向民生領(lǐng)域傾斜，努力使經(jīng)濟發(fā)展的成果惠及全區(qū)人民，堅持“?；尽⒍档拙€、促公平、可持續(xù)”的原則，把廣大市民的關(guān)切領(lǐng)域作為改善民生重要著力點，優(yōu)先保障教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障和就業(yè)、文化體育與傳媒、交通運輸、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)、農(nóng)林水、保障性住房等九類重點民生領(lǐng)域支出。認(rèn)真貫徹執(zhí)行《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》，從嚴(yán)從緊編制部門預(yù)算，倡導(dǎo)勤儉辦事，繼續(xù)嚴(yán)格控制一般行政運行支出和“三公”經(jīng)費，健全厲行節(jié)約、反對浪費的長效機制，切實降低行政運行成本，進一步優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)。
?。ㄈ┻M一步突出財政政策和財政資金的引導(dǎo)作用，采取有力措施支持穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)方式，有效降低政府債務(wù)風(fēng)險
積極落實政府投資項目財政性資金安排增長機制，加大財政支持基本建設(shè)投入力度，優(yōu)化政府投資項目投入結(jié)構(gòu)；適度增加安排產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級專項資金，加大對自主創(chuàng)新、節(jié)能減排、人才引進、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和未來產(chǎn)業(yè)等領(lǐng)域的投入力度，進一步完善財政扶持產(chǎn)業(yè)發(fā)展的政策措施，加快轉(zhuǎn)型升級；積極應(yīng)對我區(qū)政府性債務(wù)償債高峰期，加大一般公共預(yù)算償債資金安排規(guī)模，減輕到期債務(wù)對我區(qū)財政的沖擊，降低政府債務(wù)風(fēng)險，維護財政可持續(xù)運行。
（四）深化財政改革，探索建立現(xiàn)代預(yù)算制度，改進完善預(yù)算執(zhí)行管理方式
2015年起區(qū)財政將一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算和國有資本經(jīng)營預(yù)算匯編為全口徑預(yù)算，實現(xiàn)全口徑預(yù)算編制和審查監(jiān)督，建立定位清晰、分工明確的政府預(yù)算體系；穩(wěn)妥推進財政預(yù)算、決算以及其他財政資金信息公開，在原公開基礎(chǔ)上擴大部門決算公開范圍，細(xì)化公開內(nèi)容；強化預(yù)算約束剛性，加強對預(yù)算單位的臨時請款監(jiān)控，加強部門預(yù)算執(zhí)行進度的監(jiān)督力度，建立支出進度“預(yù)警”和通報機制，督促相關(guān)單位加快支出進度；深化完善預(yù)算績效管理制度，健全預(yù)算績效目標(biāo)、運行跟蹤、評價管理等綜合體系，提高財政資金使用效益?！咀?】
三、2015年一般公共預(yù)算草案
?。ㄒ唬?015年龍崗區(qū)一般公共預(yù)算收入
2015年我區(qū)一般公共預(yù)算收入預(yù)計為1,742,100萬元，比2014年增加158,425萬元，增長10%。
2015年一般公共預(yù)算收入分部門計劃表
單位：萬元
部門 |
2014年完成數(shù) |
2015年預(yù)算數(shù) |
|||
總額 |
增長（%） |
總額 |
比2014年完成數(shù)增減 |
增長（%） |
|
一般公共預(yù)算收入合計 |
1,583,675 |
21.1% |
1,742,100 |
158,425 |
10% |
國稅部門 |
358,635 |
15.47% |
382,300 |
23,665 |
6.6% |
地稅部門 |
1,139,523 |
26.38% |
1,279,900 |
140,377 |
12.32% |
財政部門 |
85,517 |
-10.44% |
79,900 |
5617 |
-6.57% |
2015年一般公共預(yù)算收入1,742,100萬元的主要構(gòu)成是：
1.增值稅分成收入321,500萬元，增長20.48%。主要考慮到：一是工業(yè)增加值和工業(yè)企業(yè)利潤有望繼續(xù)保持回升勢頭，預(yù)計將帶動增值稅穩(wěn)步增長；二是華為集團4G業(yè)務(wù)和手機銷售業(yè)務(wù)拓展迅速，預(yù)計增值稅快速增長。
2.營業(yè)稅分成收入361,000萬元，增長9.02%。主要考慮到：一是我區(qū)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級步伐加快，現(xiàn)代服務(wù)業(yè)等第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展迅速，預(yù)計一般營業(yè)稅有望實現(xiàn)平穩(wěn)增長；二是預(yù)計2015年房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展形勢轉(zhuǎn)弱，建安營業(yè)稅增速放緩。
3.企業(yè)所得稅分成收入176,000萬元，增長5.4%。主要考慮到：一是隨著我區(qū)經(jīng)濟持續(xù)向好和企業(yè)經(jīng)營效益穩(wěn)步提升，將帶動企業(yè)所得稅相應(yīng)增長；二是我區(qū)加快轉(zhuǎn)型升級和轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式，重大產(chǎn)業(yè)和創(chuàng)新型產(chǎn)業(yè)發(fā)展迅速，也將帶來一定的新增優(yōu)質(zhì)稅源；三是2014年華為終端有限公司一次性結(jié)清以前年度的稅前利潤繳納非居民企業(yè)所得稅53,300萬元帶來區(qū)分成收入14,200萬元的不可比因素，將抵消大部分的企業(yè)所得稅正常增長部分。
4.個人所得稅分成收入252,000萬元，增長9.1%。主要考慮到華為集團經(jīng)營狀況繼續(xù)向好，經(jīng)營利潤持續(xù)增長，預(yù)計2015年華為集團股息分紅繳納的個人所得稅保持穩(wěn)步增長。
5.其他共享稅（房產(chǎn)稅、土地增值稅、契稅）分成收入320,400萬元，增長11.31%。主要考慮到預(yù)計2015年房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展形勢轉(zhuǎn)弱，房產(chǎn)稅收入增速放緩；2014年我區(qū)部分房地產(chǎn)項目銷售結(jié)算，預(yù)計土地增值稅和契稅快速增長。
6.區(qū)級專享稅（城市維護建設(shè)稅、印花稅、土地使用稅）分成收入231,300萬元，增長7.91%。主要考慮到：一是隨著流轉(zhuǎn)稅種收入的快速增長，城市維護建設(shè)稅也將保持快速增長；二是預(yù)計2015年房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展形勢轉(zhuǎn)弱，預(yù)計土地使用稅增速放緩。
7.非稅收入79,900萬元，下降6.57%。主要考慮到：一是國家繼續(xù)對行政審批事項和收費進行清理撤并，出臺了免征和取消部分行政事業(yè)性收費的政策，將對2015年非稅收入帶來較大幅度的減收影響；二是我區(qū)實施公務(wù)用車改革，公務(wù)用車拍賣收入將上繳財政并納入一般公共預(yù)算；三是2015年區(qū)財政部門將社會撫養(yǎng)費歷年結(jié)余10,000萬元上繳區(qū)財政并納入一般公共預(yù)算。
全區(qū)一般公共預(yù)算收入加上中央稅收返還收入64,700萬元、上級補助收入164,134萬元和調(diào)入資金300萬元，當(dāng)年一般公共預(yù)算總收入1,971,234萬元?！咀?】
（二）2015年龍崗區(qū)一般公共預(yù)算支出
2015年安排安排一般公共預(yù)算支出1,778,384萬元，主要項目是：
1.一般公共服務(wù)支出155,029萬元，增長2.31%。主要是2015年預(yù)算安排全面貫徹落實中央八項規(guī)定，切實體現(xiàn)區(qū)委區(qū)政府厲行節(jié)約和勤儉辦事業(yè)要求，嚴(yán)格控制行政部門經(jīng)費，除區(qū)委區(qū)政府明確新增工作任務(wù)和增人增資、運行維護經(jīng)費等剛性增支外，一般性行政經(jīng)費原則上保持零增長。
2.國防支出1699萬元，下降21.56%。主要是異地建設(shè)費安排的人民防空工程減支。
3.公共安全支出171,327萬元，增長14.13%。主要是我區(qū)實施聘員改革，公安系統(tǒng)5269名巡防員及341名監(jiān)控員人員經(jīng)費增加25,582萬元。
4.教育支出350,871萬元，增長6.84%。主要是落實教育投入法定增長要求，推進我區(qū)義務(wù)教育均衡優(yōu)質(zhì)發(fā)展；增加義務(wù)學(xué)校改擴建工程投入，安排教育基本建設(shè)資金28,000萬元；增加地方教育費附加收入相應(yīng)安排支出46,000萬元。
5.科學(xué)技術(shù)支出33,663萬元，下降1.77%。主要是我區(qū)加大對自主創(chuàng)新、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和未來產(chǎn)業(yè)等領(lǐng)域的投入力度，增加安排區(qū)科技發(fā)展專項資金10,000萬元；科學(xué)技術(shù)基本建設(shè)支出減少12,000萬元（2014年為大運軟件小鎮(zhèn)建設(shè)支出20,000萬元，2015年為科技館建設(shè)支出8000萬元）。
6.文化體育與傳媒支出47,538萬元，增長50.22%。主要是我區(qū)2015年計劃舉辦多場大型國際體育賽事，增加安排賽事舉辦經(jīng)費；增加文化基礎(chǔ)設(shè)施投入，安排公共藝術(shù)館、青少年宮和文化配套設(shè)施等基本建設(shè)資金22,000萬元；根據(jù)區(qū)經(jīng)濟發(fā)展專項資金的實際投向細(xì)分支出功能科目，將原列入“其他支出”科目的區(qū)文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金3000萬元列入“文化體育與傳媒支出”科目。
7.社會保障和就業(yè)支出59,370萬元，下降1.05%。主要是我市調(diào)整就業(yè)扶持政策，我區(qū)2015年就業(yè)補助經(jīng)費減少3666萬元；上級專項轉(zhuǎn)移支付的社會保障和就業(yè)支出減少2007萬元；增加殘疾人就業(yè)保障金收入相應(yīng)安排支出7055萬元。
8.醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出165,958萬元，增長3.74%。主要是加大公立醫(yī)院改擴建工程投入，安排醫(yī)療衛(wèi)生基本建設(shè)資金17,000萬元；繼續(xù)實施區(qū)屬醫(yī)療機構(gòu)藥品加成率和醫(yī)療服務(wù)價格下調(diào)專項補助，安排醫(yī)療及藥品降價補助經(jīng)費18,600萬元，增加3600萬元。
9.節(jié)能環(huán)保支出8937萬元，增長19.24%。主要是加大節(jié)能環(huán)保宣傳、環(huán)境執(zhí)法和監(jiān)測投入。
10.城鄉(xiāng)社區(qū)支出379,042萬元，增長41.98%。主要是將民生實事下沉至街道、社區(qū)，切實解決群眾身邊事，按全區(qū)8個街道、每個街道500萬元的標(biāo)準(zhǔn)增加安排街道民生微實事專項經(jīng)費4000萬元，按全區(qū)106個社區(qū)、每個社區(qū)300萬元的標(biāo)準(zhǔn)增加安排社區(qū)民生微實事專項經(jīng)費31,800萬元；增加安排新設(shè)3個街道運轉(zhuǎn)經(jīng)費30,000萬元；增加城鄉(xiāng)社區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施投入，安排市容環(huán)境、社區(qū)公園和道路配套設(shè)施等基本建設(shè)資金30,000萬元；實施“社企分開”改革，增加安排相關(guān)經(jīng)費33,933萬元；提高道路清掃保潔、綠化管養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)，增加安排市政維護經(jīng)費5900萬元。
11.農(nóng)林水支出62,325萬元，增長50.34%。主要是按照深圳市水利建設(shè)基金籌集和管理辦法，按我區(qū)2014年度城建稅的15%計提水利建設(shè)基金22,500萬元上繳市財政；按照市財政委提前告知2015年轉(zhuǎn)移支付事項，增加安排污水處理費返還收入相應(yīng)安排支出5525萬元和水務(wù)發(fā)展專項資金4500萬元。
12.交通運輸支出1020萬元，下降97.28%。主要是公交改革區(qū)分擔(dān)經(jīng)費轉(zhuǎn)列上解支出。
13.資源勘探信息等支出3759萬元，下降71.47%。主要是上級專項轉(zhuǎn)移支付的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級專項資金減少9600萬元。
14.商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出222萬元，下降57.63%。
15.國土海洋氣象等支出4546萬元，增長49.88%。
16.住房保障支出76,368萬元，下降21.62%。主要是安排保障性安居工程建設(shè)項目資金50,000萬元，減少19,986萬元（上級專項轉(zhuǎn)移支付減少）；繼續(xù)落實住房改革政策，發(fā)放區(qū)屬行政事業(yè)單位已審核部分人員住房公積金及房改住房補貼26,123萬元，減少1176萬元?！咀?】
17.糧油物資儲備支出9800萬元，增長41.03%。為糧食風(fēng)險基金，主要是上級專項轉(zhuǎn)移支付增加2851萬元。
18.預(yù)備費30,000萬元，與2014年預(yù)算持平。
19.其他支出216,910萬元，下降53.77%。主要是將部分基本建設(shè)支出、經(jīng)濟發(fā)展專項資金和償債準(zhǔn)備金等大項支出按照實際用途調(diào)整功能科目。該功能科目下的大項支出包括償債準(zhǔn)備金145,200萬元，經(jīng)濟發(fā)展專項資金23,000萬元，預(yù)留街道實施部門預(yù)算機動經(jīng)費15,000萬元，預(yù)留全區(qū)人員及機構(gòu)剛性增支5000萬元，稅務(wù)補助經(jīng)費4500萬元和人才發(fā)展專項資金2000萬元等。【注7】
全區(qū)一般公共預(yù)算支出1,778,384萬元加上上解支出151,350萬元、預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金41,500萬元，當(dāng)年一般公共預(yù)算總支出1,971,234萬元?！咀?】
?。ㄈ?015年一般公共預(yù)算支出的口徑分類情況
1.按支出類別分：部門綜合預(yù)算支出1,209,653萬元、占68.02%，為保障區(qū)屬部門和街道辦人員工資、機構(gòu)運轉(zhuǎn)和履行職能的支出；區(qū)財政統(tǒng)籌安排的專項支出568,731萬元、占31.98%，為上級和區(qū)政府確定的重點項目支出，主要包括：提取償債準(zhǔn)備金153,000萬元，基本建設(shè)支出155,000萬元，社區(qū)民生微實事專項經(jīng)費31,800萬元，新設(shè)街道運轉(zhuǎn)經(jīng)費30,000萬元，區(qū)經(jīng)濟發(fā)展專項資金26,000萬元，區(qū)科技發(fā)展專項資金22,000萬元，上繳市財政2014年度水利建設(shè)基金22,500萬元，街道培植稅源獎勵經(jīng)費15,000萬元，市容環(huán)境提升專項經(jīng)費10,000萬元，預(yù)留全區(qū)人員及機構(gòu)剛性增支5000萬元，稅務(wù)補助經(jīng)費4500萬元和人才發(fā)展專項資金2000萬元。
2.按經(jīng)濟用途分：人員支出、對個人和家庭補助支出及基本公用支出等基本支出658,839萬元、占37.05%；部門綜合預(yù)算項目支出550,814萬元、占30.97%；專項支出568,731萬元（主要專項同上）、占31.98%。
四、2015年政府性基金預(yù)算草案
按照財政部《關(guān)于完善政府預(yù)算體系有關(guān)問題的通知》（財預(yù)〔2014〕368號），2015年起將政府性基金中地方教育附加、殘疾人就業(yè)保障金、從地方土地出讓收益計提的農(nóng)田水利建設(shè)和教育資金等11項基金用于提供基本公共服務(wù)以及用于人員和機構(gòu)運轉(zhuǎn)等方面的項目收支轉(zhuǎn)列一般公共預(yù)算，其中：市財政返撥部分列為上級補助收入，區(qū)本級征收部分列為非稅收入。2015年從政府性基金預(yù)算轉(zhuǎn)列一般公共預(yù)算的金額為53,065萬元。
?。ㄒ唬?015年龍崗區(qū)政府性基金預(yù)算收入
2015年政府性基金預(yù)算收入預(yù)計完成228,580萬元，比2014年減少172,484萬元，主要是預(yù)計2015年我區(qū)城市更新土地出讓面積大幅減少，國有土地使用權(quán)出讓金收入減收165,798萬元。地方教育費附加、殘疾人保障金、森林植被恢復(fù)費收入轉(zhuǎn)為一般公共預(yù)算管理。當(dāng)年基金收入加上上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余收入，2015年政府性基金總收入228,739萬元。
2015年政府性基金收入預(yù)算科目明細(xì)表
單位：萬元
序號 |
科目 |
2014年完成數(shù) |
2015年預(yù)算數(shù) |
1 |
散裝水泥基金收入 |
15 |
20 |
2 |
新型墻體材料基金收入 |
204 |
140 |
3 |
城市公用事業(yè)附加收入 |
10,638 |
11,224 |
4 |
國有土地收益基金收入 |
3496 |
0 |
5 |
農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入 |
3122 |
0 |
6 |
國有土地使用權(quán)出讓收入 |
377,648 |
211,850 |
7 |
彩票公益金收入 |
6100 |
5346 |
8 |
上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)收入 |
159 |
|
區(qū)本級政府性基金收入總計 |
401,223 |
228,739 |
|
主要收入項目安排情況是：
1.散裝水泥基金收入20萬元，比2014年預(yù)計完成數(shù)增加5萬元。
2.新型墻體材料基金收入140萬元，比2014年預(yù)計完成數(shù)減少64萬元。
3.城市公用事業(yè)附加收入11,224萬元，比2014年預(yù)計完成數(shù)增加430萬元。
4.國有土地使用權(quán)出讓收入211,850萬元，比2014年預(yù)計完成數(shù)減少165,707萬元。
5.彩票公益金收入5346萬元，比2014年預(yù)計完成數(shù)減少754萬元。
6.動用上年結(jié)余159萬元，主要是體育彩票公益金動用上年結(jié)余159萬元。
?。ǘ?015年龍崗區(qū)政府性基金預(yù)算支出
按照收支平衡、?？顚Ｓ玫囊螅鄳?yīng)安排2015年政府性基金預(yù)算支出228,739萬元，比2014年減少172,484萬元?！咀?】
2015年政府性基金支出預(yù)算科目明細(xì)表
單位：萬元
序號 |
科目 |
2014年完成數(shù) |
2015年預(yù)算數(shù) |
1 |
城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出 |
394,904 |
223,074 |
2 |
資源勘探信息支出 |
219 |
160 |
3 |
其他支出 |
6100 |
5505 |
區(qū)本級政府性基金支出總計 |
401,223 |
228,739 |
|
主要支出項目安排情況是：
1.城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出223,074萬元，主要包括：一是國有土地出讓金收入安排的上繳市路隧基金10,893萬元，保障性住房資金7373萬元，征地拆遷項目支出50,000萬元，城市化轉(zhuǎn)地遺留問題及兩規(guī)歷史遺留問題處理專項資金100萬元，償還征地拆遷貸款本息83,484萬元，區(qū)政府投資項目支出20,000萬元，國有土地儲備征地拆遷返還資金用于彌補以前年度區(qū)政府投資項目資金缺口40,000萬元；二是城市公用事業(yè)附加收入安排的城市路燈設(shè)施維護及路燈電費支出11,150萬元，節(jié)能減排宣傳、考核等工作74萬元。
2.資源勘探信息等支出160萬元，主要包括：一是新型墻體材料基金安排的用于推廣建材節(jié)能減排、發(fā)展新型墻體材料支出140萬元；二是散裝水泥基金安排的用于散裝水泥推廣與宣傳支出20萬元。
3.其他支出5505萬元，主要包括：一是體育彩票公益金安排的體育場地新建及維護、體育器材購置及維護和舉辦各類體育賽事等支出2505萬元；二是福利彩票公益金安排的“星光老人之家”建設(shè)及運營等社會福利項目支出3000萬元。
收支相抵，全區(qū)當(dāng)年政府性基金實現(xiàn)收支平衡。
五、2015年國有資本經(jīng)營預(yù)算草案
（一）編制范圍和總體收支情況
2015年龍崗區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算以區(qū)投資控股集團有限公司（以下簡稱“區(qū)投控集團”）、 區(qū)產(chǎn)業(yè)投資服務(wù)集團有限公司（以下簡稱“區(qū)產(chǎn)服集團”）、區(qū)城市建設(shè)投資有限公司（以下簡稱“區(qū)城投公司”）、區(qū)保障性住房投資有限公司（以下簡稱“區(qū)保障房公司”）、深圳市龍崗體育公園管理有限公司（以下簡稱“體育公園公司）”為收支編制主體。
2015年預(yù)算安排本年收入976萬元，預(yù)算安排本年支出920萬元，收支相抵結(jié)轉(zhuǎn)下年56萬元。
（二）2015年龍崗區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算收入
2015年龍崗區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算收入預(yù)計為976萬元，其中4家國有獨資公司按照2014年底公司合并報表中歸屬母公司凈利潤20%的比例上繳合計660萬元，1家控股公司按歸屬母公司凈利潤60%的比例上繳，即股利、股息收入為316萬元。
區(qū)投控集團國有資本經(jīng)營預(yù)算收入為307萬元。
區(qū)產(chǎn)服集團國有資本經(jīng)營預(yù)算收入為88萬元。
區(qū)城投公司國有資本經(jīng)營預(yù)算收入為265萬元。
區(qū)保障房公司成立時間尚短，尚未有國有資本經(jīng)營預(yù)算收入。
體育公園公司為控股企業(yè)，控股公司利潤分配由股東會決議，參照市國資委的做法，控股公司上繳利潤比例不低于歸屬母公司凈利潤的30%，該公司2015年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入按歸屬母公司凈利潤的60%為316萬元。
（三）2015年龍崗區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出
根據(jù)以收定支的原則，2015年龍崗區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算安排支出920萬元。
1.按科目支出分類：科學(xué)技術(shù)支出260萬元，安排區(qū)城投公司增加光啟松禾合伙企業(yè)股權(quán)投資260萬元；文化體育與傳媒支出300萬元，安排區(qū)投控集團用于中娛影院項目支出；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出60萬元，安排區(qū)產(chǎn)服集團用于大運軟件小鎮(zhèn)升級改造項目支出；其他支出300萬元，用于調(diào)入一般公共預(yù)算的支出。
2.按支出項目分類：國有經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整支出260萬元，用于區(qū)城投公司增加光啟松禾合伙企業(yè)股權(quán)投資；重點項目支出300萬元，安排區(qū)投控集團用于中娛影院項目支出；產(chǎn)業(yè)升級與發(fā)展支出60萬元，安排區(qū)產(chǎn)服集團用于大運軟件小鎮(zhèn)升級改造項目支出；調(diào)出資金300萬元，用于調(diào)入一般公共預(yù)算的支出。
3.按支出性質(zhì)分類：資本性支出560萬元，用于區(qū)城投公司增加光啟松禾合伙企業(yè)股權(quán)投資260萬元以及安排區(qū)投控集團用于中娛影院項目支出300萬元；費用性支出360萬元，用于安排區(qū)產(chǎn)服集團用于大運軟件小鎮(zhèn)升級改造項目支出60萬元和調(diào)入一般公共預(yù)算的支出300萬元。
收支相抵，全區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算結(jié)余56萬元。
第三部分
2015年財政工作思路
2015年是全面深化改革、推進依法治國的關(guān)鍵之年，是貫徹落實新《預(yù)算法》的開局之年，也是完成“十二五”規(guī)劃的收官之年。區(qū)財政部門將緊緊圍繞區(qū)委區(qū)政府“123456”工作思路、“法治、改革、創(chuàng)新、民生”四大原則和各項決策部署，堅持依法理財、統(tǒng)籌兼顧和增收節(jié)支的方針，認(rèn)真履行職責(zé)，增強財政保障和調(diào)控能力，服務(wù)加快現(xiàn)代化國際化先進城區(qū)建設(shè)。為確保完成2015年預(yù)算任務(wù)，我們將著重抓好以下工作：
一、加強財源建設(shè)，促進財政收入穩(wěn)定增長
一是通過區(qū)經(jīng)濟與科技發(fā)展專項資金，加大對傳統(tǒng)優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和未來產(chǎn)業(yè)的投入力度，支持打造產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級“四路縱隊”，服務(wù)推動產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級；優(yōu)化產(chǎn)業(yè)扶持資金投入方式，統(tǒng)籌用好創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金、股權(quán)投資管理等市場化管理手段，更好發(fā)揮財政資金引導(dǎo)放大作用；統(tǒng)籌安排人才發(fā)展專項資金，支持加大高層次人才引進力度，激發(fā)區(qū)域創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)活力。二是完善落實街道培植稅源獎勵機制，激勵各街道發(fā)展經(jīng)濟、服務(wù)企業(yè)、壯大培育稅源，促進我區(qū)財稅經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展。三是密切關(guān)注財政經(jīng)濟形勢和財稅體制改革動向，加強對稅收和非稅收入征收入庫情況的動態(tài)分析，積極應(yīng)對主體稅種和重點稅源企業(yè)稅收情況變化，努力完成全年收入任務(wù)。
二、突出保障和改善民生，提升公共服務(wù)水平
貫徹落實區(qū)委區(qū)政府工作部署，積極落實政府投資項目財政性資金安排增長機制，加大財政支持基本建設(shè)投入力度，優(yōu)化政府投資項目投入結(jié)構(gòu)；堅持“?；尽⒍档拙€、促公平、可持續(xù)”的原則，全面推動公共財政資源向民生領(lǐng)域傾斜，重點解決群眾關(guān)心的教育、醫(yī)療、社會保障等熱點難點問題，確保區(qū)委區(qū)政府各項重點工作和民生實事落到實處，為群眾提供更便捷更高效的公共服務(wù)。同時，繼續(xù)嚴(yán)控一般性支出和“三公”經(jīng)費，除區(qū)委區(qū)政府明確新增工作任務(wù)和增人增資、運行維護經(jīng)費等剛性增支外，一般性行政經(jīng)費原則上保持零增長，進一步健全厲行節(jié)約、反對浪費的長效機制。
三、加強財政監(jiān)督管理，嚴(yán)格依法理財
一是加強預(yù)算執(zhí)行管理，年度預(yù)算執(zhí)行中除區(qū)委區(qū)政府新出臺的民生政策、重大項目或救災(zāi)等應(yīng)急支出外，原則上不追加或調(diào)整支出預(yù)算，維護預(yù)算的權(quán)威性；提高年初預(yù)算到位率，均衡預(yù)算支出進度，建立完善預(yù)算支出進度“預(yù)警”和通報機制，定期通報各預(yù)算單位的預(yù)算支出執(zhí)行情況，督促加快預(yù)算執(zhí)行進度；切實壓縮結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金規(guī)模，對財政預(yù)算安排形成的、結(jié)轉(zhuǎn)年度超過一年的結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金，一律收回財政預(yù)算統(tǒng)籌安排，確保一般公共預(yù)算結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金占一般公共預(yù)算支出的比重不超過9％。二是強化國庫集中收付管理，將街道納入國庫集中支付范圍，封閉管理預(yù)算單位自有賬戶，規(guī)范財政專戶，完善國庫現(xiàn)金管理，加強會計集中核算監(jiān)督，努力當(dāng)好財政資金“守門人”，把好支出關(guān)。三是加強政府采購監(jiān)管，深入實施通用類貨物商場供貨制度，試行小額零星商品電商采購，落實推進政府購買服務(wù)工作，依法查處政府采購違法違規(guī)行為。四是進一步擴大預(yù)算績效管理范圍，強化預(yù)算績效管理項目動態(tài)監(jiān)控，試點探索專項資金競爭性分配，繼續(xù)做好重點項目績效評價工作，健全預(yù)算績效管理機制。五是進一步清理盤活財政存量資金，減少資金滯留，及時將有限資金用于穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生等重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。六是加強財政資金收支全過程監(jiān)管，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格財政資金分配使用的監(jiān)督問責(zé)，整飭財政秩序。
四、深化財政改革，探索建立現(xiàn)代財政制度
一是配合做好市區(qū)財政體制改革工作。全面梳理第四輪市區(qū)財政體制在我區(qū)的運行情況，深入分析我區(qū)事權(quán)和財力變化情況，科學(xué)測算我區(qū)推進特區(qū)一體化財力投入差距，配合市財政部門做好市區(qū)財政體制改革調(diào)研工作，積極爭取新一輪市區(qū)財政體制加大對我區(qū)的支持力度。二是跟進落實財稅體制改革事項。組織做好政府全口徑預(yù)算編制和管理工作，強化政府對財力的綜合統(tǒng)籌能力；建立透明預(yù)算制度，推進財政信息公開，按要求公開財政預(yù)決算、部門預(yù)決算、“三公”經(jīng)費以及其他財政資金信息；改進年度預(yù)算控制方法，收入預(yù)算從約束性轉(zhuǎn)向預(yù)期性，預(yù)算審核的重點由平衡狀態(tài)向支出預(yù)算和政策拓展；探索建立跨年度預(yù)算平衡機制，按照以豐補歉的原則，發(fā)揮預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)機制作用；加強預(yù)算執(zhí)行管理，強化預(yù)算約束剛性，健全預(yù)算執(zhí)行約束機制；強化公眾監(jiān)督和績效評價，探索建立預(yù)算編制征詢意見機制，健全全過程預(yù)算績效管理機制；通過加大政府性債務(wù)還本付息預(yù)算安排、清理盤活財政性資金等方式緩解到期債務(wù)償還壓力，推動建立債務(wù)風(fēng)險預(yù)警及化解機制。
各位代表，2015年我區(qū)財政預(yù)算收支和管理工作任重道遠(yuǎn)，我們將在區(qū)委區(qū)政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受區(qū)人大的指導(dǎo)和監(jiān)督，認(rèn)真聽取區(qū)政協(xié)的意見和建議，繼續(xù)解放思想，堅持改革創(chuàng)新，銳意進取，狠抓落實，為圓滿完成各項財政任務(wù)而努力奮斗。
第四部分
相關(guān)注釋說明
1.中央稅收返還收入包括增值稅和消費稅返還收入31,791萬元、所得稅基數(shù)返還收入34,029萬元和中央定額結(jié)算補助收入-1139萬元。是中央實行稅制改革，以我區(qū)當(dāng)年上劃中央稅收為基數(shù)按照有關(guān)政策給予我區(qū)的財力補助。
上級補助收入包括中央、省和市按照有關(guān)政策給予我區(qū)的一般性轉(zhuǎn)移支付收入和專項轉(zhuǎn)移支付收入，主要是教育費附加收入66,697萬元、市區(qū)財政體制補助收入35,668萬元和若干項帶指定用途的專項轉(zhuǎn)移支付收入合計45,875萬元。
動用上年結(jié)余包括2014年我區(qū)通過清理盤活財政性資金將以前年度的凈結(jié)余85,343萬元重新安排用于償還政府性債務(wù)本金；2013年市對我區(qū)財政決算新增財力9832萬元重新安排2014年公共財政預(yù)算支出。
調(diào)入資金包括調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金30,000萬元安排區(qū)城投公司現(xiàn)代有軌電車中心城環(huán)線一期項目資本金；撤銷區(qū)財政政府采購專戶，賬上結(jié)余8446萬元調(diào)入公共財政預(yù)算重新安排2014年公共財政預(yù)算支出；為落實2014我市公交改革區(qū)分擔(dān)所需經(jīng)費，將2013年劃入專戶的公交改革區(qū)分擔(dān)經(jīng)費10,000萬元調(diào)入公共財政預(yù)算安排用于上解支出。
債券轉(zhuǎn)貸收入是根據(jù)市五屆人大常委會第三十次會議審議通過的《關(guān)于深圳市2014年本級預(yù)算調(diào)整方案的報告》，2014年市財政在發(fā)行地方債券中安排我區(qū)保障性住房項目資金50,000萬元，由市政府轉(zhuǎn)貸至我區(qū)，用于我區(qū)保障性住房項目建設(shè)。
2.按照支出的實際投向，在公共財政預(yù)算支出中的“教育支出”、“醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出”、“交通運輸支出”和“其他支出”等功能科目均有列支基本建設(shè)支出，2014年基本建設(shè)支出合計235,000萬元。
按照支出的實際投向，在公共財政預(yù)算支出中的“教育支出”、“醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出”和“其他支出”等功能科目均有列支償還政府性債務(wù)本息支出，2014年償還政府性債務(wù)本息支出合計215,300萬元。
3.上解支出是我區(qū)按照有關(guān)政策需上解中央、省和市的有關(guān)支出，包括上解中央支出3357萬元、上解省支出52,395萬元和上解市支出68,401萬元。
4．根據(jù)新預(yù)算法，從2015年起，原“公共財政預(yù)算”的表述調(diào)整為“一般公共預(yù)算”。
5.為貫徹落實新預(yù)算法和《國務(wù)院關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的決定》，按照財政部《關(guān)于完善政府預(yù)算體系有關(guān)問題的通知》（財預(yù)〔2014〕368號），2015年起將政府性基金中用于提供基本公共服務(wù)以及用于人員和機構(gòu)運轉(zhuǎn)等方面的項目收支轉(zhuǎn)列一般公共預(yù)算，包括地方教育附加、殘疾人就業(yè)保障金、從地方土地出讓收益計提的農(nóng)田水利建設(shè)和教育資金等11項基金，其中：市財政返撥部分列為上級補助收入，區(qū)本級征收部分列為非稅收入。2015年從政府性基金預(yù)算轉(zhuǎn)列一般公共預(yù)算的金額為53,065萬元，其中：市財政返撥部分列為上級補助收入的是地方教育費附加收入46,000萬元、殘疾人就業(yè)保障金7055萬元，區(qū)本級征收部分列為非稅收入的是森林植被恢復(fù)費收入10萬元。
市財政委《關(guān)于提前告知2015年度轉(zhuǎn)移支付事項的通知》區(qū)財政將市財政返還收入、財力性轉(zhuǎn)移支付和專項支付收入列入?yún)^(qū)級預(yù)算。2015年列為上級補助收入的金額為164,134萬元，主要包括：教育費附加收入56,000萬元、地方教育費附加收入46,000萬元、其他教育補助收入12,000萬元、2015年體制中期評估補助經(jīng)費12,000萬元、殘疾人就業(yè)保障金7055萬元、糧食儲備補貼經(jīng)費7000萬元、污水處理費返還收入5525萬元、水務(wù)發(fā)展專項資金4500萬元等。
為貫徹落實新預(yù)算法和《國務(wù)院關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的決定》，我區(qū)加大國有資本經(jīng)營預(yù)算資金調(diào)入一般公共預(yù)算的力度，從國有資本經(jīng)營預(yù)算中調(diào)入300萬元安排一般公共預(yù)算支出。
6.九大類民生領(lǐng)域支出包括教育支出、文化體育與傳媒支出、社會保障和就業(yè)支出、醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出、節(jié)能環(huán)保支出、城鄉(xiāng)社區(qū)支出、農(nóng)林水支出、交通運輸支出和住房保障支出。2015年安排九大類民生領(lǐng)域支出1,154,429萬元，占一般公共預(yù)算支出的64.91%，增長11.99％。
7.按照支出的實際投向，在公共財政預(yù)算支出中的“教育支出”、“科學(xué)技術(shù)支出”、“文化體育與傳媒支出”、“醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出”、“城鄉(xiāng)社區(qū)支出”和“住房保障支出”等功能科目均有列支基本建設(shè)支出，2015年一般公共預(yù)算安排基本建設(shè)支出合計155,000萬元。
按照支出的實際投向，在公共財政預(yù)算支出中的“醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出”和“其他支出”等功能科目均有列支償還政府性債務(wù)本息支出，2015年償還政府性債務(wù)本息支出合計153,000萬元。
按照支出的實際投向，在公共財政預(yù)算支出中的“文化體育與傳媒支出”和“其他支出”等功能科目均有列支經(jīng)濟發(fā)展專項資金，經(jīng)濟發(fā)展專項資金26,000萬元。
8.為貫徹落實新預(yù)算法和《國務(wù)院關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的決定》，按照新預(yù)算法第四十一條、第六十六條關(guān)于“一般公共預(yù)算的結(jié)余資金，用于補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金”的規(guī)定，我區(qū)繼續(xù)完善從2007年開始建立的預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)金機制，將預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)金專項用于調(diào)節(jié)因經(jīng)濟周期性變化帶來的財政收支波動和平衡預(yù)算，確保我區(qū)財政經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展。在編制年初預(yù)算時，財政部門根據(jù)當(dāng)年經(jīng)濟增長預(yù)測等情況科學(xué)編制年度收支預(yù)算。在預(yù)算編制環(huán)節(jié)，若收入預(yù)算超過支出預(yù)算，收支盈余部分在年初預(yù)算轉(zhuǎn)作“預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金”；若支出預(yù)算超過收入預(yù)算，則收支缺口通過年初預(yù)算調(diào)入“預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金”進行彌補。在年度預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)，若當(dāng)年財政收入形勢較好，各收入征收部門實際完成的收入高于或等于年度收入預(yù)算，則將年度超收收入用于沖減赤字或者補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金；若各收入征收部門實際完成的收入確實達(dá)不到年初收入預(yù)算規(guī)模，則在預(yù)算調(diào)整時按差額調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，彌補當(dāng)年財政收支缺口，從而達(dá)到穩(wěn)定財政收入和平衡財政預(yù)算的目的。
9.根據(jù)新預(yù)算法，2015年政府性基金收支預(yù)算按照政府收支功能分類科目編制。
網(wǎng)站地圖 | 網(wǎng)站概況 | 版權(quán)保護 | 隱私聲明 | 在線幫助 網(wǎng)站標(biāo)識碼：4403070005 咨詢投訴電話：0755-12345 （支持IPv6，建議使用IE9以上版本瀏覽器進行訪問!）
主辦單位：深圳市龍崗區(qū)人民政府辦公室 承辦單位：深圳市龍崗區(qū)政務(wù)服務(wù)和數(shù)據(jù)管理局 備案序號：粵ICP備05027862號-1 
粵公網(wǎng)安備:44030702000715
