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　　一、財(cái)政預(yù)算執(zhí)行的基本情況

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　　1-3月，我區(qū)完成全口徑工商稅收948,343萬(wàn)元，比去年同期增收22,513萬(wàn)元，增長(zhǎng)2.43 %。（注：從2010年1月起，我區(qū)財(cái)政收支不再包括坪山新區(qū)的收支數(shù)據(jù)。為更科學(xué)合理地反映我區(qū)的財(cái)政收支變動(dòng)情況，對(duì)2009年的相關(guān)數(shù)據(jù)也作了相應(yīng)的調(diào)整。）其中：國(guó)稅部門組織收入603,187萬(wàn)元，增長(zhǎng)1.89 %；地稅部門組織收入345,156萬(wàn)元，增長(zhǎng)3.39%。

　?。ǘ┮话泐A(yù)算收支情況。

　　1-3月，全區(qū)一般預(yù)算收入235,550萬(wàn)元，完成年度預(yù)算的30.51%，比上年同期增收17,102萬(wàn)元，增長(zhǎng)7.83%；一般預(yù)算支出183,803萬(wàn)元，完成年度預(yù)算的22.09%，比上年同期增支53,870萬(wàn)元，增長(zhǎng)41.46%。

　　1-3月全區(qū)一般預(yù)算收入項(xiàng)目完成情況如下：

　　1-3月，全區(qū)稅收收入完成235,439萬(wàn)元，增長(zhǎng)7.86%，對(duì)財(cái)政收入增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)率達(dá)100.35%。其中：國(guó)內(nèi)增值稅完成92,957萬(wàn)元，增長(zhǎng)0.40%；營(yíng)業(yè)稅完成59,458萬(wàn)元，增長(zhǎng)27.65%;企業(yè)所得稅完成18,814萬(wàn)元，增長(zhǎng)63.47%;個(gè)人所得稅減少8,327萬(wàn)元，下降14.46%；區(qū)級(jí)專享稅完成14,961萬(wàn)元，增長(zhǎng)49.24%。非稅收入完成111萬(wàn)元，下降35.09%。

　　1-3月全區(qū)一般預(yù)算支出項(xiàng)目完成情況如下：

　　1-3月，我區(qū)完成財(cái)政一般預(yù)算支出183,803萬(wàn)元，增支53,870萬(wàn)元，增長(zhǎng)41.46%。增長(zhǎng)主要原因是一季度安排基本建設(shè)支出和支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展等專項(xiàng)資金支出；增長(zhǎng)重點(diǎn)主要是教育、科學(xué)技術(shù)、社會(huì)保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、環(huán)境保護(hù)、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)、農(nóng)林水事務(wù)等改善民生方面的投入。

　　二、財(cái)政預(yù)算執(zhí)行的主要特點(diǎn)

　　（一）一般預(yù)算收入保持小幅增長(zhǎng)，主體稅種表現(xiàn)不一。

　　隨著國(guó)家經(jīng)濟(jì)的回暖，我區(qū)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)一步好轉(zhuǎn)，一般預(yù)算收入繼續(xù)保持小幅增長(zhǎng)。今年1-3月我區(qū)一般預(yù)算收入235,550萬(wàn)元，增長(zhǎng)7.86%，主體稅種增幅分化。其中：增值稅增長(zhǎng)0.4%，雖然增值稅現(xiàn)稅收入增長(zhǎng)64.38%，但因免抵調(diào)增增值稅比去年同期減少11,871萬(wàn)元，下降16.13%，直接導(dǎo)致增值稅基本沒增長(zhǎng)；個(gè)人所得稅受華為公司員工一次性繳交股息、紅利個(gè)人所得的影響，出現(xiàn)了14.46%的負(fù)增長(zhǎng)。除上述兩個(gè)稅種外，其他主體稅種都實(shí)現(xiàn)大幅的增長(zhǎng)，其中：營(yíng)業(yè)稅27.65%、企業(yè)所稅63.47%、區(qū)級(jí)專享稅49.24%，反映了我區(qū)經(jīng)營(yíng)環(huán)境好轉(zhuǎn)，實(shí)體經(jīng)濟(jì)已開始出現(xiàn)實(shí)質(zhì)性恢復(fù)。

　?。ǘ┴?cái)政支出進(jìn)度明顯加快，重點(diǎn)支出保障有力。

　　1-3月，我區(qū)一般預(yù)算支出183,803萬(wàn)元，完成年度預(yù)算22.09%，比去年同期快了約4個(gè)百分點(diǎn)，增長(zhǎng)41.46%。支出大幅增長(zhǎng)的主要原因：我區(qū)今年1月份召開了人代會(huì)，財(cái)政預(yù)算批復(fù)和政府投資計(jì)劃下達(dá)早于去年，各項(xiàng)目資金支出進(jìn)度較快，其中：基本建設(shè)支出28,000萬(wàn)元，經(jīng)濟(jì)和科技發(fā)展專項(xiàng)資金支出6,000萬(wàn)元，物業(yè)管理進(jìn)社區(qū)資金支出8,000萬(wàn)元，人才發(fā)展和再就業(yè)資金支出5,000萬(wàn)元，扶貧資金支出2,700 萬(wàn)元，以上項(xiàng)目在去年同期只撥付了物業(yè)管理進(jìn)社區(qū)資金2,000萬(wàn)元。

　　從功能分類科目看，支出大幅增長(zhǎng)的科目主要是：

　　1、教育支出23,138萬(wàn)元，增支5,641萬(wàn)元，增長(zhǎng)32.24%，主要受教育系統(tǒng)增人增支及事業(yè)單位績(jī)效工資改革影響。

　　2、科技支出3,166萬(wàn)元，增支3,008萬(wàn)元，增長(zhǎng)1903.80%，主要是撥付科技發(fā)展專項(xiàng)支出3,000萬(wàn)元。

　　3、文化與體育支出1,775萬(wàn)元，增支758萬(wàn)元，增長(zhǎng)74.53%，主要是今年加快支出進(jìn)度及增加大芬油畫村參加世博會(huì)等經(jīng)費(fèi)支出。

　　4、社會(huì)保障和就業(yè)支出8,018萬(wàn)元，增支2,795萬(wàn)元，增長(zhǎng)53.51%，主要是撥付支持再就業(yè)基金2,000萬(wàn)元。

　　5、環(huán)境保護(hù)支出2,053萬(wàn)元，增支1,744萬(wàn)元，增長(zhǎng)564.40%，主要是撥付環(huán)?；窘ㄔO(shè)資金1,500萬(wàn)元。

　　6、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出46,510萬(wàn)元，增支23,558萬(wàn)元，增長(zhǎng)102.64%，主要是撥付基本建設(shè)資金6,000萬(wàn)元，物業(yè)管理進(jìn)社區(qū)資金8,000萬(wàn)元，市容環(huán)境提升資金1,785萬(wàn)元。

　　7、農(nóng)林水事務(wù)支出4,220萬(wàn)元，增支2,760萬(wàn)元，增長(zhǎng)189.04%，主要是撥付扶貧資金2,700萬(wàn)元。

　　三、預(yù)算執(zhí)行中需要關(guān)注的問(wèn)題

　　（一）國(guó)家宏觀調(diào)控政策調(diào)整對(duì)我區(qū)財(cái)政收入影響較大，一般預(yù)算收入增速明顯放緩。

　　隨著國(guó)家貨幣政策等宏觀調(diào)控政策的變化，我區(qū)財(cái)政面臨較大的減收壓力。一是當(dāng)前國(guó)家多項(xiàng)措施加強(qiáng)宏觀調(diào)控，房地產(chǎn)營(yíng)業(yè)稅、城建稅能否延續(xù)去年上半年以來(lái)的強(qiáng)勁增長(zhǎng)勢(shì)頭存在不確定性；二是隨著國(guó)家貨幣政策逐步趨于偏緊，我區(qū)企業(yè)特別是中小企業(yè)融資困境能否得以持續(xù)妥善解決，直接關(guān)系到相關(guān)稅收收入的穩(wěn)定增長(zhǎng)；三是考慮到人民幣匯率政策可能的變動(dòng)和國(guó)際貿(mào)易保護(hù)主義的重新抬頭，年內(nèi)出口增長(zhǎng)的穩(wěn)定性仍然存疑，增值稅、所得稅增長(zhǎng)存在一定不確定性。同時(shí)，我區(qū)財(cái)政在經(jīng)過(guò)幾年連續(xù)高速增長(zhǎng)后，隨著收入基數(shù)的不斷擴(kuò)大，一般預(yù)算收入增速明顯放緩。從縱向看,今年1-3月我區(qū)一般預(yù)算收入增長(zhǎng)7.83%，與2006-2008年同期增幅相比，分別下降3%、11.44%、35.81%，僅比去年金融危機(jī)期間上升1.29個(gè)百分點(diǎn)；從橫向看，1-3月我區(qū)一般預(yù)算收入增幅位于全市八區(qū)中的第七位，低于全市平均水平近8個(gè)百分點(diǎn)。造成我區(qū)一般預(yù)算收入增幅偏低的主要原因是免抵調(diào)增增值稅和個(gè)人所得稅減收約2億元，直接拉低一般預(yù)算收入增幅近9個(gè)百分點(diǎn)。

　　（二）新增剛性支出巨大，財(cái)政收支矛盾仍然比較突出。

　　隨著我區(qū)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要和城市化工作的深入推進(jìn)，財(cái)政剛性支出越來(lái)越大，財(cái)政收支矛盾仍然比較突出。據(jù)估算，2010年我區(qū)在區(qū)人代會(huì)審議通過(guò)的年度財(cái)政預(yù)算將新增各類剛性支出達(dá)3.5億元，主要包括：一是增人增支。預(yù)計(jì)2010年全區(qū)教育、衛(wèi)生部門新增在編在崗人員近650人，增聘綜管員1200名，需增加安排經(jīng)費(fèi)支出約1.2億元；二是醫(yī)療衛(wèi)生改革增支。今年啟動(dòng)的醫(yī)療衛(wèi)生改革投入巨大，僅年內(nèi)取消藥品加成率一項(xiàng)就需增支1.1億元；三是物業(yè)管理進(jìn)社區(qū)增支。據(jù)測(cè)算，今年我區(qū)物業(yè)管理進(jìn)社區(qū)需增支0.6億元；四是按市有關(guān)文件精神，今年起清明、端午、中秋每個(gè)節(jié)日按1000元/人標(biāo)準(zhǔn)增發(fā)過(guò)節(jié)費(fèi)，由此增支約0.6億元。