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　　根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于改革現(xiàn)行出口退稅機(jī)制的決定》（國發(fā)[2003]24號(hào)），從2004年起，以2003年出口退稅實(shí)際指標(biāo)為基數(shù)，對(duì)超基數(shù)部分的應(yīng)退稅額由中央和地方按75：25的比例共同負(fù)擔(dān)。出口退稅機(jī)制運(yùn)行一年多來，出現(xiàn)了一些新情況和新問題，主要是地區(qū)負(fù)擔(dān)不均衡，部分地區(qū)負(fù)擔(dān)較重，為此，2005年8月1日，國務(wù)院又出臺(tái)了《國務(wù)院關(guān)于完善中央與地方出口退稅負(fù)擔(dān)機(jī)制的通知》（國發(fā)[2005]25號(hào)），并自2005年1月1日起執(zhí)行。新機(jī)制與老機(jī)制對(duì)比有兩方面的變化，一是調(diào)整中央與地方出口退稅分擔(dān)比例，從原超基數(shù)部分中央與地方按75：25分擔(dān)調(diào)整為92.5：7.5分擔(dān)；二是改變出口退稅退庫方式，出口退稅從原由中央、地方同時(shí)退庫改由中央統(tǒng)一退庫，相應(yīng)取消中央對(duì)地方的出口退稅基數(shù)返還，地方負(fù)擔(dān)部分年終專項(xiàng)上解。我區(qū)人大三屆三次會(huì)議通過的2005年度財(cái)政收支預(yù)算是按老的出口退稅機(jī)制編制的，受上述因素及中央返還欠地方的免抵調(diào)老帳等影響，我區(qū)一般預(yù)算收入、一般預(yù)算支出、財(cái)政總收入、財(cái)政總支出等年度預(yù)算必須進(jìn)行調(diào)整。詳細(xì)情況報(bào)告如下：

　　單位：萬元 

　　一、收入方面

　?。ㄒ唬┮话泐A(yù)算收入由年初預(yù)算292,000萬元調(diào)整為371,600萬元，調(diào)增預(yù)算收入79,400萬元，其中：

　　1、工商稅收收入由年初預(yù)算270,400萬元調(diào)整為343,300萬元，調(diào)增預(yù)算收入72,900萬元。其中國稅分成收入由年初預(yù)算38,100萬元調(diào)整為100,000萬元，調(diào)增預(yù)算收入61,900萬元，主要是受國家出口退稅新機(jī)制影響；地稅分成收入由年初預(yù)算232,300萬元調(diào)整為243,300萬元，調(diào)增預(yù)算收入11,000萬元，是根據(jù)地稅部門提供的最新數(shù)據(jù)測算。

　　2、罰沒收入由年初預(yù)算10,000萬元調(diào)整為23,000萬元，調(diào)增預(yù)算收入13,000萬元，其中3,000萬元為當(dāng)年增加的罰沒收入， 10,000萬元是根據(jù)有關(guān)規(guī)定將歷年滾存結(jié)余清繳入庫，此后，我區(qū)罰沒收入專戶年終不再有結(jié)余。

　　3、其他收入由年初預(yù)算10,000萬元調(diào)整為3,500萬元，調(diào)減預(yù)算收入6,500萬元。年初預(yù)算時(shí)，為使我區(qū)財(cái)政收入增長水平與全市一致以及緩解預(yù)算內(nèi)財(cái)政支出壓力，從預(yù)算外調(diào)入資金10,000萬元安排基本建設(shè)支出，1-9月已入庫3,500萬元，根據(jù)目前我區(qū)預(yù)算內(nèi)財(cái)力狀況，為保持財(cái)政收入均衡增長，尚未調(diào)入的6,500萬元不再調(diào)入。

　?。ǘ┒愂辗颠€收入由年初預(yù)算98,100萬元調(diào)整為69,800萬元，調(diào)減預(yù)算收入28,300萬元。主要是根據(jù)出口退稅新機(jī)制規(guī)定減少我區(qū)出口退稅基數(shù)返還28,300萬元。

　　（三）返回2003年免抵調(diào)收入29,400萬元，年初沒有預(yù)算，調(diào)增預(yù)算收入29,400萬元。2004年國家改革出口退稅機(jī)制時(shí)，將2003年中央與地方未結(jié)清的免抵調(diào)收入作掛帳處理，今年返還欠地方部分，年初預(yù)算時(shí)相關(guān)政策還未出臺(tái)。

　　二、支出方面

　　一般預(yù)算支出由年初預(yù)算387,900萬元調(diào)整為448,400萬元，調(diào)增預(yù)算支出60,500萬元，其中：區(qū)本級(jí)40,500萬元、各街道20,000萬元。區(qū)本級(jí)增加的預(yù)算支出在安排年初預(yù)算支出缺口25,750萬元及增加基本建設(shè)支出10,000萬元后，剩余資金4,800萬元（見下表）。

　　單位：萬元

　　上解支出由年初預(yù)算28,400萬元調(diào)整為48,400萬元，調(diào)增預(yù)算支出20,000萬元。主要是根據(jù)出口退稅新機(jī)制規(guī)定將我區(qū)須負(fù)擔(dān)的出口退稅額20,000萬元在上解支出中反映。

　　按上述口徑及因素調(diào)整后，我區(qū)2005年一般預(yù)算收入由年初預(yù)算292,200萬元調(diào)整為371,600萬元，財(cái)政總收入由年初預(yù)算416,300萬元調(diào)整為496,800萬元；一般預(yù)算支出由年初預(yù)算387,900萬元調(diào)整為448,400萬元，財(cái)政總支出由年初預(yù)算416,300萬元調(diào)整為496,800萬元。

　　由于目前離年度結(jié)束尚有一段時(shí)間，市財(cái)政局也還未批復(fù)我區(qū)2004年度財(cái)政收支總決算，因此，年度結(jié)束前不排除上述收支預(yù)算有變化的可能。

深圳市龍崗區(qū)財(cái)政局

　　2005年11月11日